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問題已解決
老師，請(qǐng)問一下，我們固定資產(chǎn)一次性折舊了的，去年前任會(huì)計(jì)在調(diào)增的時(shí)候多調(diào)增了80萬(也就當(dāng)時(shí)沒有加速折舊的固定資產(chǎn)他也調(diào)增了)現(xiàn)在該怎么辦呢？
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你好，一次性折舊了，是賬上一次做了成本費(fèi)用嗎？
2024 01/18 18:30
84785006 
2024 01/18 18:35
當(dāng)時(shí)是一次性入的費(fèi)用，所以19年，20年21年，的時(shí)候是稅會(huì)無差異的，但是在22年賬上又恢復(fù)了年限平均法折舊，所以22年要做納稅調(diào)增，但是她在調(diào)增的時(shí)候就把當(dāng)時(shí)沒有參與加速折舊的調(diào)增了80萬
郭老師 
2024 01/18 18:36
你們以后按月計(jì)提折，就可以稅前扣除。
84785006
2024 01/18 18:37
對(duì)，沒有參與加速折舊的，是按月計(jì)提稅前扣除了，但是這多調(diào)增的80萬啷個(gè)整?。?/div>
郭老師
2024 01/18 18:37
你賬上紅沖費(fèi)用呀，以前年度損益調(diào)整。
84785006
2024 01/18 18:42
賬上是沒得問題的，就是匯算清繳的時(shí)候不是加速折舊的，也就是正常應(yīng)該稅前折舊的他給調(diào)增了80萬，
郭老師
2024 01/18 18:43
對(duì)呀，是呀，你不是已經(jīng)調(diào)整了嗎？
郭老師
2024 01/18 18:44
調(diào)增了，然后剩余每年2月折舊，折舊抵扣
郭老師
2024 01/18 18:44
折舊完畢，你也抵扣完畢了，怎么會(huì)多調(diào)增
哪里多？
84785006
2024 01/18 21:12
你的意思是后面的年份這部分折舊就不調(diào)增了嘛？直至抵足80萬，但是這80萬的折舊本來就不是當(dāng)時(shí)加速折舊的固定資產(chǎn)，他本來就能在稅前扣除的
郭老師
2024 01/18 21:16
預(yù)繳抵扣了80
后來調(diào)增80
按月抵扣了，
實(shí)際也是按月抵扣不是嗎
抵扣80
調(diào)增80
平了
然后按月抵扣
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我去年固定資產(chǎn)一次性加速折舊 會(huì)計(jì)上折舊是留凈殘值后 每年折舊是10萬 稅務(wù)上加速折舊時(shí)沒留凈殘值 去年調(diào)減422000元 今天調(diào)增時(shí)我是按那個(gè)調(diào)增？10萬還是 422000/4=105500呢？
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