問(wèn)題已解決

2×20年12月31日購(gòu)入價(jià)值20萬(wàn)元的設(shè)備,預(yù)計(jì)使用年限5年,無(wú)殘值。采用直線法計(jì)提折舊,計(jì)稅時(shí)采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。2×22年及以前期間適用的所得稅稅率為33%,按照2×22年頒布的企業(yè)所得稅法,A公司從2×23年起適用的所得稅稅率為25%。

84784957| 提問(wèn)時(shí)間:01/17 18:37
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朱飛飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué),你好,這個(gè)題應(yīng)該選擇C,2×22年末設(shè)備的賬面價(jià)值=20-20/5×2=12(萬(wàn)元),計(jì)稅基礎(chǔ)=20-20×2/5-(20-20×2/5)×2/5=7.2(萬(wàn)元),2×22年末遞延所得稅負(fù)債余額=(12-7.2)×25%=1.2(萬(wàn)元)
01/17 18:38
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