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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
沖銷以前年度多計(jì)提折舊，借：管理費(fèi)用-累計(jì)折舊 貸：以前年度損益調(diào)整 還是借：累計(jì)折舊 貸：以前年度損益調(diào)整？
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你好，選擇第二種做法的
2024 01/14 14:34
84784952 
2024 01/14 14:35
為什么不直接沖減費(fèi)用？以前多計(jì)提的費(fèi)用不是多計(jì)入了費(fèi)用嗎？
84784952
2024 01/14 14:35
沖銷以前年度多計(jì)提折舊，借：管理費(fèi)用-累計(jì)折舊-紅字 貸：以前年度損益調(diào)整 還是借：累計(jì)折舊 貸：以前年度損益調(diào)整？
郭老師 
2024 01/14 14:39
跨年了，用以前年度損益調(diào)整來(lái)過(guò)，但是你的累計(jì)折舊也多了，你累計(jì)折舊不充嗎？
84784952
2024 01/14 14:41
因?yàn)楣芾碣M(fèi)用累計(jì)折舊才會(huì)影響利潤(rùn)，不是累計(jì)折舊影響利潤(rùn)，那為什么以前年度損益調(diào)整調(diào)的是累計(jì)折舊，而不是管理費(fèi)用類計(jì)折舊？累計(jì)折舊并不是損益類呀
郭老師
2024 01/14 14:42
累計(jì)折舊它是資產(chǎn)類的科目，不管是當(dāng)年還是跨年，他都是用累計(jì)折舊。
郭老師
2024 01/14 14:42
只有損益類的科目，跨年他采用以前年度損益調(diào)整
84784952
2024 01/14 14:46
那現(xiàn)在不就是損益類的科目，以前提多了嗎？現(xiàn)在要調(diào)整的話，你確定是不用調(diào)整損益類的累計(jì)折舊，而是調(diào)整資產(chǎn)類的累計(jì)折舊
郭老師
2024 01/14 14:48
借累計(jì)折舊貸管理費(fèi)用
紅沖啊
跨年了
損益類科目改以前年度損益調(diào)整
借累計(jì)折舊貸以前年度損益調(diào)整
不是嗎
84784952
2024 01/14 14:50
意思是要兩筆分錄，先紅沖原來(lái)的分路，再用以前年度損益調(diào)整做損益類的調(diào)整嗎？
郭老師
2024 01/14 14:54
不是啊
做一筆就可以了，我給你寫(xiě)第一個(gè)分?jǐn)?shù)是為了讓你提前知道紅沖折舊的賬務(wù)處理呀，
那個(gè)是當(dāng)年做的
那跨年了損益類的用以前年度損益調(diào)整，累計(jì)折舊是不是不變只動(dòng)管理費(fèi)用就行
84784952
2024 01/14 15:06
21年的分錄 借：工程施工 10 進(jìn)項(xiàng)稅3 貸方：應(yīng)付賬款13 我現(xiàn)在要調(diào)增成本怎么做分錄呢
84784952
2024 01/14 15:07
借方：以前年度損益調(diào)整 貸：工程施工 貸：稅額轉(zhuǎn)出 這樣調(diào)增對(duì)不對(duì)呢
郭老師
2024 01/14 15:10
不對(duì)
你已經(jīng)支付了
工程施工不要?jiǎng)恿?只調(diào)整稅額
但是成本不能抵扣
借工程施工貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出3
借以前年度損益調(diào)整貸工程施工3
84784952
2024 01/14 15:15
老師，2022年有一筆發(fā)票要調(diào)增，2023年10月去修改了2022年的企業(yè)所得稅匯算表，然后交了企業(yè)所得稅，但是2023年第四季度在申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)未分配利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，這是正常的嗎？
郭老師
2024 01/14 15:20
稅法上利潤(rùn)是盈利的，交了稅款沒(méi)有問(wèn)題，會(huì)計(jì)利潤(rùn)和稅法利潤(rùn)可以不一致
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