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請問，計提所得稅，是看利潤表本年的利潤總額欄的金額乘以0.05嘛
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你好，同學(xué)，是的
本年的利潤總額欄的金額乘以0.05
01/13 15:17
84785030 
01/13 15:19
比如結(jié)轉(zhuǎn)完損益，利潤表表本年利潤總額是20，然后做賬 計提所得稅 借所得稅費用 20*0.05 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 20*0.05，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用 借 本年利潤 貸 所得稅費用 20*0.05，，然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，借本年利潤 貸 利潤分配-未分配利潤 ，最好按利潤分配-未分配利潤計提法定盈余公積10%，不分紅的話，利潤分配-未分配利潤就減少10%，是這樣嗎
冉老師 
01/13 15:19
是的，同學(xué)
老師看了，么問題對的
84785030
01/13 15:23
只有要利潤，就要計提法定盈余公積嗎，不管利潤金額多少
冉老師
01/13 15:23
是的，只要年度有凈利潤，就要計提法定盈余公積
84785030
01/13 15:25
計提法定盈余公積的分錄是 借 利潤分配-未分配利潤 貸 利潤分配-法定盈余公積
冉老師
01/13 15:26
?借 利潤分配-未分配利潤?
貸盈余公積-法定盈余公積
84785030
01/13 15:38
看以前利潤表，21有利潤4萬左右，但是會計做賬沒有計提所得稅，盈余公積這些，現(xiàn)在還要管嗎
冉老師
01/13 15:46
以前的不建議管了，未來正常即可
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