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假設(shè)今年計(jì)提了所得稅50，要交稅50：借：所得稅費(fèi)用50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅費(fèi)50 繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅費(fèi)50 貸：銀行存款50 但是吧，去年虧損了：就不用交稅了。 意思我是明白了，但是分錄怎么處理？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅費(fèi)50 貸：以前年度損益50

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：2024 01/12 15:48
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是這個(gè)繳納的稅款又退回來(lái)了？?
2024 01/12 15:51
84784956
2024 01/12 16:31
哎呦喂，我只是假設(shè)，上年虧損100，今年盈利50，對(duì)沖，就不要交稅了。表我知道大概怎么處理，就是賬今年怎么連接上?。。。?/div>
鄒老師
2024 01/12 16:32
你好，這種情況（上年虧損100，今年盈利50，對(duì)沖，就不要交稅了）匯算清繳退回稅款，分錄是? 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
84784956
2024 01/12 17:28
老師你那個(gè)是交過(guò)之后發(fā)生的，沒(méi)有交之前呢？ 退稅比較麻煩，也許會(huì)設(shè)計(jì)查賬，所以一般不會(huì)這樣操作。
鄒老師
2024 01/12 20:11
你好，你去看一下你的初始提問(wèn)，都計(jì)提然后繳納了?，F(xiàn)在又說(shuō)沒(méi)有交之前，到底是交了還是沒(méi)交呢。
84784956
2024 01/12 22:50
哎，我就是假設(shè)，本應(yīng)該要交，但是有虧損彌補(bǔ)，就不用交了。我是這個(gè)意思，申報(bào)呢，表會(huì)自動(dòng)帶出，就是賬不知道怎么處理，我查了很多資料，都不處理，我不理解
鄒老師
2024 01/13 08:29
你好，本應(yīng)該要交，但是有虧損彌補(bǔ)，就不用交了，那匯算清繳的時(shí)候就做退回稅款的分錄就好了 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
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