00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請(qǐng)問，23年12月無進(jìn)項(xiàng)，有留抵500，有銷項(xiàng)300，年末分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）500；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。500
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）300；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。300
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。200；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）200
2024 01/10 19:01
84784967 
2024 01/10 19:04
老師，沒有進(jìn)項(xiàng)，只有留抵
小菲老師 
2024 01/10 19:05
同學(xué)，你好
只有留抵，那你之前的留抵有這樣做嗎？
84784967
2024 01/10 19:09
之前留抵一直在轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，
84784967
2024 01/10 19:10
年末要轉(zhuǎn)到未交增值稅的科目嗎
小菲老師
2024 01/10 19:13
同學(xué)，你好
那你之前做了
那這次只要做
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）300；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。300
84784967
2024 01/10 19:14
年末余額可以一直在轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎，還是需要轉(zhuǎn)到其他科目
小菲老師
2024 01/10 19:16
同學(xué)，你好
不需要了
84784967
2024 01/10 19:20
老師，有的人不交稅的那種一直不結(jié)轉(zhuǎn)，銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)一直有余額，年末也不結(jié)轉(zhuǎn)，這樣可以嗎
小菲老師
2024 01/10 19:20
同學(xué)，你好
不太可以
84784967
2024 01/10 19:22
老師你看這個(gè)，也是在這問的，我就有點(diǎn)懵，不知道該怎么做了
小菲老師
2024 01/10 19:24
同學(xué)，你好
你增值稅結(jié)轉(zhuǎn)嗎？？？
84784967
2024 01/10 19:26
我剛接上這個(gè)賬，之前他們沒有賬，所以我在想期初留抵的稅，放在進(jìn)項(xiàng)稅額，還是轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再做分錄
小菲老師
2024 01/10 19:28
同學(xué)，你好
放在轉(zhuǎn)出未交增值稅
以后增值稅都要結(jié)轉(zhuǎn)
84784967
2024 01/10 19:39
好的，謝謝老師
小菲老師
2024 01/10 19:40
不客氣，祝工作順利
閱讀 123
描述你的問題，直接向老師提問
1250
意見反饋
