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上期留抵稅額怎么做賬，本月銷項18000，進項17000，上期留抵500，怎么做分錄
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您好，上期留抵應(yīng)該體現(xiàn)在應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額
2019 11/25 21:53
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2019 11/25 21:56
具體分錄寫下
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2019 11/25 22:02
不是進項大于銷項不需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如何體現(xiàn)在應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額
文老師 
2019 11/25 22:08
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額
貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一 應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
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