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問題已解決
老師好，我們是一般納稅人。今年5月份付的房租 做賬是：借預(yù)付賬款 貸銀行存款； 從6月份開始攤銷：借管理費用-房租 貸預(yù)付賬款； 9月份收到房租專用票，做賬是：借管理費用-房租 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸預(yù)付賬款。 這樣做了之后預(yù)付賬款，現(xiàn)在是負的，老師這筆賬錯在哪里呢？
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同學(xué)你好，應(yīng)該在收到發(fā)票后再計入管理費用
01/07 18:50
84784999 
01/07 18:52
那攤銷這一塊怎么做賬呢 ？房租是從6月份開始算的
橙子 
01/07 20:13
支付房租費的時候：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
租期開始未收到發(fā)票：
借：待攤費用
應(yīng)交稅費-增（進）
貸：預(yù)付賬款
按月攤銷
借管理費用
貸待攤費用
收到發(fā)票后附到確認待攤費用的憑證上
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