免费问答

不是你這樣算的，使用權(quán)資產(chǎn)按現(xiàn)值入賬，有差異，可抵扣暫時(shí)性差異

哦，使用權(quán)資產(chǎn)啊，我以為是短期租賃呢。 利息費(fèi)用確認(rèn)利息費(fèi)用的遞延，折舊確認(rèn)折舊的遞延。分開確認(rèn)，最終匯總。

太不專業(yè)了，估計(jì)你對(duì)租賃準(zhǔn)則一竅不通，不要誤導(dǎo)好吶

額……同學(xué)一上來(lái)沒(méi)說(shuō)具體租賃方式，我以為就是小企業(yè)常見(jiàn)普通低值或者短期租賃。 是我回復(fù)了你才和我說(shuō)的是承租人使用權(quán)資產(chǎn)啊。 使用權(quán)資產(chǎn)就是這么做的，要不我給你一道中注協(xié)的例題，你看下，或者你把資料發(fā)我，我給你寫。 你沒(méi)說(shuō)清楚問(wèn)題，不能怪我不專業(yè)吧。

合同是，總共三年，2021年8月1日到2023年8月1日，每年472500，在簽訂合同的7日內(nèi)支付一半，2023-8.1-2024-71，每年491500，每半年付一次，中間免租15921元，請(qǐng)問(wèn)2023年遞延所得稅資產(chǎn)金額和遞延所得稅負(fù)債金額是多少？

收到，不忙時(shí)我做完回復(fù)你。

同學(xué)你好，抱歉今天太忙，你先看下。 沒(méi)給我你們的增量借款利率，我就按6％了，抵押借款差不多也是這個(gè)利率。 你說(shuō)的少1萬(wàn)多那個(gè)，我沒(méi)明白具體的，你先看下思路，不行我今天回去再幫你弄。 兩個(gè)遞延最后一匯總，就是當(dāng)期所得稅。

我先看下，稍后回復(fù)

這個(gè)是兩個(gè)使用權(quán)資產(chǎn)

哦，好，你們的增量借款利率有嗎？

年利率4.35%，他這是半年一付

東單那個(gè)有免租期半年

第二個(gè)免租期半年

第二個(gè)免租金額是214285.71，第一個(gè)免租額是15929.64

免租金是付完首期款，付第二期款時(shí)，實(shí)際付款額為原租金-免租額？還是怎么個(gè)免法？這個(gè)涉及到折現(xiàn)的問(wèn)題。

這兩個(gè)都是4-6月各減免了三個(gè)月，是付租金時(shí)減了3個(gè)月的，都是這么操作的

老師，減免是這兩個(gè)分錄，辛苦您給做一下，做完正確的話。會(huì)給您一個(gè)大的打賞，祝您元旦快樂(lè)！

額……同學(xué)只是不知道減免怎么做嗎，不用做啊，直接用減免后的去折現(xiàn)就好了，就當(dāng)做是租賃激勵(lì)，就行。

你發(fā)的是已經(jīng)減免后實(shí)際支付的是吧