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老師，繳納附加稅的時候，之前留底退退稅的部分不是可以抵減么？這種怎么做賬務(wù)處理？

84784983| 提問時間：2023 12/23 12:24
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
您好，根據(jù)本期實(shí)際繳納的增值稅和消費(fèi)稅金額計(jì)提附加稅
2023 12/23 12:25
84784983
2023 12/23 12:27
抵減的不管是么？只管交了多少
小林老師
2023 12/23 12:28
是的，您的理解非常正確
84784983
2023 12/23 12:31
老師，資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤是負(fù)數(shù)的話是不是表示虧損，可彌補(bǔ)的金額？
小林老師
2023 12/23 12:38
不是，可彌補(bǔ)虧損看匯算清繳報表
84784983
2023 12/23 12:40
那這個未分配利潤負(fù)數(shù)，能說明啥？
小林老師
2023 12/23 12:41
說明以前累計(jì)凈利潤負(fù)數(shù)
84784983
2023 12/23 12:49
老師，是這樣的，19年以前我們是核定征收，當(dāng)時會計(jì)沒有按工程項(xiàng)目收入結(jié)轉(zhuǎn)工程施工，有多少結(jié)轉(zhuǎn)多少了；但這個項(xiàng)目甲方只撥付了一半的工程款，項(xiàng)目在19年以前也已經(jīng)完工，19年以后改為查賬征收，就沒有成本，今年才開始把剩下的工程款撥付，所以19年只今才有結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)虧損的，所以，這個資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤金額就沒有在彌補(bǔ)虧損表里了，
84784983
2023 12/23 12:50
這種要怎么處理啊
小林老師
2023 12/23 12:57
那您更正以前納稅申報表
84784983
2023 12/23 12:57
老師，這個怎么更正?。?/div>
小林老師
2023 12/23 13:14
以前收入成本數(shù)據(jù)進(jìn)行更正
84784983
2023 12/23 19:43
自行更正？時隔那么久會不會風(fēng)險
小林老師
2023 12/23 19:51
那您就計(jì)入當(dāng)期損益
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