問題已解決

收到客戶提供的首付款發(fā)票,做賬做的是預(yù)付款?付第二筆款的時候,同樣做的是預(yù)付款!對方提供的是第二筆款+驗(yàn)收款+質(zhì)保金的總額發(fā)票,由于今年項(xiàng)目還未完成!前兩筆款需要確認(rèn)費(fèi)用嗎?

84784962| 提問時間:2023 12/18 16:21
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岳老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計(jì)師、注冊稅務(wù)師
未完成可以不確認(rèn)費(fèi)用。
2023 12/18 16:23
84784962
2023 12/18 16:24
已收到全額發(fā)票了,也不確認(rèn)費(fèi)用嗎
岳老師
2023 12/18 18:03
但是你說項(xiàng)目還沒有完成呢。
84784962
2023 12/18 19:14
那前兩筆已經(jīng)付款的可以先確認(rèn)費(fèi)用嗎
岳老師
2023 12/18 19:29
付過款,并且對方已經(jīng)提供服務(wù)了,可以確認(rèn)費(fèi)用。
84784962
2023 12/18 19:35
但就是有個問題,第二筆款給的發(fā)票是剩余款的全額發(fā)票,這樣稅就沒法做了
岳老師
2023 12/18 22:09
不明白,什么叫“這樣稅就沒法做了”?
84784962
2023 12/18 22:18
因?yàn)楦兜诙P款的時候,對方開過來的發(fā)票是第二筆款?驗(yàn)收款?質(zhì)保金的金額!比如第二筆款是一萬塊,但是開過來的發(fā)票是兩萬塊
岳老師
2023 12/19 09:10
你還是沒有說“這樣稅就沒法做了”?
84784962
2023 12/19 09:21
我說了啊,第二筆款是10000,稅是291.26,開過來的發(fā)票面值是20000的,稅是582.52,那么我要是把第二筆款確認(rèn)費(fèi)用,稅我應(yīng)該做哪個科目呢,我們公司沒有暫估進(jìn)項(xiàng)稅,一般都是取得發(fā)票了,直接做進(jìn)項(xiàng),但是現(xiàn)在這個進(jìn)項(xiàng)跟實(shí)際付款不符,那么需要怎么做賬呢
岳老師
2023 12/19 12:03
借:成本費(fèi)用(已經(jīng)提供服務(wù)部分) 預(yù)付賬款(未提供服務(wù)部分) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)? 票面增值稅額(全部) 貸:銀行存款
84784962
2023 12/19 12:11
不是,只支付了一萬,發(fā)票是兩萬
岳老師
2023 12/19 12:27
那你未付的1萬,對方服務(wù)提供了嗎?
84784962
2023 12/19 12:31
有,剩余的還沒有服務(wù),只是發(fā)票一并發(fā)過來了
岳老師
2023 12/19 13:40
既沒有提供服務(wù),又沒有付款,那這個發(fā)票根本不應(yīng)當(dāng)這樣開。這就是問題的根本。應(yīng)當(dāng)退回去,重開已經(jīng)提供服務(wù)部分的發(fā)票來。
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