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去年一筆檢查費。當時做的借預(yù)付賬款 貸銀行存款，今年發(fā)現(xiàn)票就在去年的憑證后面。去年沒有做到費用，按沒有收到發(fā)票做的預(yù)付了。現(xiàn)在需要做調(diào)整。怎么做憑證？
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借利潤分配未分配利潤，貸預(yù)付賬款，這個是小企業(yè)會計準則做賬。
2023 12/15 15:22
84785014 
2023 12/15 15:23
不涉及以前年度損益調(diào)整科目嗎
郭老師 
2023 12/15 15:23
小企業(yè)會計準則沒有這個
84785014
2023 12/15 15:24
做完您這個分錄然后再重新拿去年發(fā)票做到今年費用里么？企業(yè)會計準則是需要如何調(diào)整？
郭老師
2023 12/15 15:25
借以前年度損益調(diào)整，貸預(yù)付賬款，借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。
郭老師
2023 12/15 15:25
清繳納稅調(diào)減
已經(jīng)做了，再做今年的費用不就重復(fù)了？
84785014
2023 12/15 15:26
如果企業(yè)會計準則就按您下面這個分錄做然后再正常用去年發(fā)票入賬做借方管理費用。貸什么呢？
84785014
2023 12/15 15:28
您的意思做完調(diào)整后。不用掛費用科目了？直接在今年匯算清繳時處理么？去年發(fā)票沒看到，只做了預(yù)付，今年匯算清繳怎么處理
郭老師
2023 12/15 15:28
是的，對的，
做了以前年度損益調(diào)整就沒有然后了。
84785014
2023 12/15 15:30
如果是小企業(yè)會計準則，按您借利潤分配未分配利潤，貸預(yù)付賬款。然后也不用再做其他了。年度匯算清繳怎么操作？
郭老師
2023 12/15 15:31
是的，對的，是的，納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。
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