问题已解决
會計小白請教老師: 進項稅額抵扣的稅金,需要寫分錄嗎?要怎么寫?
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借庫存商品
借進項
貸銀行存款
2023 12/11 10:16
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2023 12/11 10:19
老師,我問的不是進貨的分錄
我想問的是,進項稅額抵扣稅金時要不要寫會計分錄?怎么寫的問題
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 12/11 10:25
你勾選了就計入進項稅
沒勾選計入待認證抵扣進項稅
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2023 12/11 10:41
老師,自己學識不精,就不要出來解答問題啦,講半天都搞不清楚我問的是什么?我想問的是:本來我要交稅金的,但我有進項稅額抵扣,那我就用進項稅額抵扣掉了,那實際上我就不用去交那個稅金了,這樣無形中我就省下了本要交的稅金,像發(fā)生這樣的賬務問題,我要寫會計分錄嗎?要怎么寫?這樣理解了嗎?
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 12/11 10:44
你第一次提問沒有這樣說呀
如果這樣說我肯定不會給你上面的分錄呀
你用上面第一次提問去提問其他老師看看
收到發(fā)票肯定不能只做進項稅
你實際要問的就是月底增值稅結轉的分錄呀
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
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2023 12/11 11:03
老師,可以解釋詳細一點這個未交增值稅為什么要轉來轉出嗎?不理解???
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2023 12/11 11:06
這個一般納稅人抵扣的進項稅額抵扣點的稅金,不算營業(yè)外收入嗎?就只是單純的和銷項抵扣就好,不屬于營業(yè)外的收入,是嗎?一般納稅人和小規(guī)模納稅人的免稅賬務處理是不一樣的,是嗎?
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 12/11 11:14
這個進項抵扣銷項是需要進項和銷項分別結轉到轉出未交增值稅的
轉出未交增值稅是一個過渡科目
用來過渡進項大于銷項或者進項小于銷項的
2.增值稅和所得稅沒有關系
增值稅的進項銷項抵扣這個也不涉及所得稅
只有一種情況小規(guī)模未超三十萬減免的普票增值稅這個結轉到營業(yè)外收入
一般納稅人是不涉及的
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2023 12/11 11:23
感謝老師的耐心解答,不好意思因為我就是一個小白,所以想問的問題得不到對應的解答,就有點著急了。雖然后面你解答的這些我依然不是很懂,但我會慢慢去消化理解它,再次感謝!
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 12/11 11:26
這個沒事
慢慢學習就可以了
滿意請給五星好評,謝謝
有不會的就來問
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