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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，關(guān)于研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除問(wèn)題： 本年度有委外研發(fā)，費(fèi)用已入賬研發(fā)費(fèi)用，但是委外單位一直不愿意配合研發(fā)合同的備案，考慮到“研發(fā)合同不備案不能加計(jì)扣除”，關(guān)于財(cái)報(bào)的申報(bào)我有疑問(wèn)：12月的財(cái)報(bào)中，研究費(fèi)用是不是按實(shí)申報(bào)，匯算清繳時(shí)年報(bào)將這筆委外研發(fā)從利潤(rùn)表-研究費(fèi)用扣減
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
是的，12月份按照?qǐng)?bào)表的實(shí)際研發(fā)費(fèi)用，
匯算清繳的時(shí)候，填寫附表納稅調(diào)整
2023 12/07 10:35
84784961 
2023 12/07 10:48
老師，匯算清繳時(shí)申報(bào)的年報(bào)中，是不是就應(yīng)該把這筆委外研發(fā)在利潤(rùn)表里扣減，這樣年報(bào)就和附表A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表保持一致
冉老師 
2023 12/07 10:50
是的，同學(xué)，你說(shuō)的很對(duì)的，
就是匯算清繳專門有個(gè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除附表明細(xì)填寫，直接減掉這部分就可以的
84784961
2023 12/07 10:56
老師，再幫我明確一下：匯算清繳年報(bào)《利潤(rùn)表》要扣減這筆委外，對(duì)嗎？
冉老師
2023 12/07 10:58
年報(bào)，財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)表按照賬面的報(bào)表，不扣除
匯算清繳，附表額外扣除
84784961
2023 12/07 10:59
好的，明白了，感謝~
冉老師
2023 12/07 11:01
不客氣，同學(xué)，祝你生活愉快
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