免費(fèi)問答

企業(yè)2021年度得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入56000萬、其他業(yè)務(wù)收入3000萬、營(yíng)業(yè)外收入1200萬元、投資收益800萬元，發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本24000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1400萬元、營(yíng)業(yè)外支出1300萬元、稅金及附加4500萬元、管理費(fèi)5000萬元、銷售費(fèi)12000萬元、財(cái)務(wù)費(fèi)用1100萬元。當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下：1）廣告費(fèi)支出9500萬元。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出500萬元。（3）撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)110萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)750萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)140萬元。（4）專門用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用1600萬元，已獨(dú)立核算管理（未形成無形資產(chǎn)）。（5）企業(yè)取得的投資收益中包括國(guó)債利息收入100萬元，企業(yè)債劵利息收入150萬元。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題1）計(jì)算殘疾職工工資應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。2）判斷12月進(jìn)口的專門用于研發(fā)的設(shè)備的成本能否一次性稅前扣除并說明理由3）計(jì)算投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額4）計(jì)算轉(zhuǎn)讓專利技術(shù)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額