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請問老師，外購貨物用于集體福利，增值稅進(jìn)項稅不得抵扣，或做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。請問企業(yè)所得稅要做視同銷售嗎？
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是的，外購貨物用于集體福利，增值稅進(jìn)項稅不得抵扣，需要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。同時，根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)所得稅也需要視同銷售。
這是因為，企業(yè)所得稅視同銷售是指企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費，或者將外購的貨物用于投資、分配給股東或投資者、抵償債務(wù)等，都應(yīng)視同銷售處理。
2023 11/26 15:26
84785035 
2023 11/26 16:06
請問老師，實際操作中，中秋節(jié)購買月餅給員工，月餅花了2萬元，收到普票。企業(yè)所得稅匯算清繳，還得做視同銷售2萬，再做個視同銷售成本2萬嗎？如果這樣的話，企業(yè)所得稅的收入和增值稅的銷售額就不一致了。2023年稅務(wù)專門針對企業(yè)所得稅收入和增值稅銷售額不一致情況致電企業(yè)。
王超老師 
2023 11/26 16:06
你好，可以把問題完整的列出來嗎，包括圖片，公式，**目等
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