問題已解決

這道題怎么做呢？麻煩寫出詳細(xì)步驟

84784971| 提問時(shí)間：2023 11/18 12:53
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小程程老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師
同學(xué)你好，請(qǐng)耐心等待一下，老師給你解答
2023 11/18 12:54
小程程老師
2023 11/18 13:06
老師先給你寫下分錄 借：庫(kù)存商品? ? 50 ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）? 6.5 ? ? 貸：營(yíng)業(yè)外收入? ? 56.5 借：銀行存款? ?74.58 ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?66 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（銷項(xiàng)稅）? ?8.58 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?50 ? ?貸：庫(kù)存商品? ? 50 產(chǎn)生增值稅=8.58-6.5=2.08 產(chǎn)生稅金及附加=2.08*(7%+3%+2%)=0.2496 企業(yè)所得稅=（56.5+66-50-0.2496）*25%=18.0626
84784971
2023 11/18 13:18
7%? 3%? 2%是哪部分的稅率啊
小程程老師
2023 11/18 13:28
7%是城市維護(hù)建設(shè)稅，3%是教育費(fèi)附加，2%是地方教育附加
84784971
2023 11/18 13:35
老師，這道題好像跟教育沒多大關(guān)系吧？ 題上也沒說(shuō)教育?。?/div>
小程程老師
2023 11/18 13:44
題目中不是也沒給企業(yè)所得稅稅率嗎，這些可能是默認(rèn)為常識(shí)吧，因?yàn)檫@道題里涉及到增值稅了，只要有增值稅，都會(huì)有個(gè)“小尾巴”，就是稅金及附加，稅金及附加就像增值稅的影子一樣。題目中給了暗含條件“某市”，那么城建稅稅率就是7%，不是5%，教育費(fèi)附加和地方教育附加的稅率是固定的，城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加就像是形影不離的姐妹，一般情況都是一起的。
84784971
2023 11/18 13:45
哦哦哦哦，懂了謝謝老師
小程程老師
2023 11/18 13:46
好的，麻煩方便的話給老師五星好評(píng)哦
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