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問題已解決
老師 ，我有三個(gè)問題需要請教， 第一個(gè)問題: 生產(chǎn)性企業(yè)出庫貨物，填寫報(bào)關(guān)單的時(shí)候要提供產(chǎn)品對應(yīng)的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，這個(gè)是進(jìn)的原材料，有要求進(jìn)項(xiàng)和報(bào)關(guān)單和銷售發(fā)貨一致嗎， 第二個(gè)問題：銷項(xiàng)發(fā)票開13%稅率還是0稅率？ 第三個(gè)問題，是不是存在留抵稅了才會給退稅，有沒有出口貨物免抵退稅的稅務(wù)文件？@劉宏偉?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
第一個(gè)問題：一般情況下，生產(chǎn)性企業(yè)出庫貨物在填寫報(bào)關(guān)單時(shí)需要提供產(chǎn)品對應(yīng)的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。對于進(jìn)的原材料，要求進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和報(bào)關(guān)單和銷售發(fā)貨一致。這是為了確保貨物的真實(shí)性、合法性和一致性。
第二個(gè)問題：銷項(xiàng)發(fā)票的稅率需要根據(jù)具體情況而定。如果企業(yè)是一般納稅人，可以開具13%稅率的銷項(xiàng)發(fā)票。如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人或個(gè)體工商戶，可以開具3%稅率的銷項(xiàng)發(fā)票。當(dāng)然，如果企業(yè)享受稅收優(yōu)惠政策，如出口退稅等，則可能開具0稅率的銷項(xiàng)發(fā)票。
第三個(gè)問題：是的，存在留抵稅額的情況下，企業(yè)可以申請退稅。不過，不是所有的出口貨物都可以免抵退稅，需要符合相關(guān)條件和規(guī)定。具體的稅務(wù)文件可以參考國家稅務(wù)總局發(fā)布的《出口貨物退（免）稅管理辦法》等相關(guān)文件。
2023 11/17 17:02
84784986 
2023 11/17 17:07
第一個(gè)人問題里，進(jìn)的是原材料怎么才能去產(chǎn)品的銷項(xiàng)發(fā)票對應(yīng)起來呢，產(chǎn)品是包括工資和車間費(fèi)的呀
84784986
2023 11/17 17:09
第二個(gè)問題里，什么樣的生產(chǎn)型企業(yè)才能享受稅收優(yōu)惠政策呢？，開0稅率的發(fā)票
樸老師 
2023 11/17 17:25
同學(xué)你好
這個(gè)按明細(xì)才可以哦
84784986
2023 11/17 17:26
不好意思，老師我沒太明白什么意思，可以具體說一下嗎
樸老師
2023 11/17 17:30
1.確定產(chǎn)品成本：首先，需要確定產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，包括原材料、工資和車間費(fèi)用等各項(xiàng)成本。這可以通過產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的記錄和核算得出。
2.確認(rèn)原材料成本：在確定產(chǎn)品成本后，需要確認(rèn)原材料的成本。這可以通過原材料采購過程中的憑證和賬目記錄來確認(rèn)。
3.計(jì)算產(chǎn)品毛利：通過將產(chǎn)品的銷售收入減去產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，可以計(jì)算出產(chǎn)品的毛利。
4.分配原材料成本：將原材料成本按照一定的方法分配到每個(gè)產(chǎn)品中，例如按照產(chǎn)品的重量或體積等指標(biāo)進(jìn)行分配。
5.計(jì)算產(chǎn)品成本：將每個(gè)產(chǎn)品所分配的原材料成本加上生產(chǎn)過程中的工資和車間費(fèi)用，即可計(jì)算出每個(gè)產(chǎn)品的成本。
6.開具銷項(xiàng)發(fā)票：根據(jù)每個(gè)產(chǎn)品的成本和售價(jià)，可以開具相應(yīng)的銷項(xiàng)發(fā)票。在開具發(fā)票時(shí)，需要將產(chǎn)品的名稱、數(shù)量、單價(jià)和總價(jià)等信息填寫清楚，并與產(chǎn)品的成本和售價(jià)相對應(yīng)。
84784986
2023 11/17 17:36
老師你的意思是說原材料進(jìn)項(xiàng)發(fā)票加上人工以及車間費(fèi)與銷項(xiàng)發(fā)票匹配是嗎，但是只有材料才有發(fā)票呀，其他的人工和車間費(fèi)是不存在發(fā)票的呀？
樸老師
2023 11/17 17:37
同學(xué)你好
對的
是這樣的
84784986
2023 11/17 17:39
不需要人工和車間費(fèi)用的發(fā)票了嗎？只需要材料的發(fā)票就行了，是嗎？
樸老師
2023 11/17 17:41
人工不是工資嗎
不用發(fā)票的
84784986
2023 11/17 17:43
那就是說我們在報(bào)關(guān)申請做出口業(yè)務(wù)的時(shí)候，只需要提供原材料的發(fā)票就好了嘛
樸老師
2023 11/17 17:57
同學(xué)你好
得開出口發(fā)票哦
84784986
2023 11/17 18:32
明白，我的意思是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只需要提供原材料的就行了吧
樸老師
2023 11/17 18:34
同學(xué)你好
對的
是這樣的哦
84784986
2023 11/17 18:34
感謝感謝，老師
樸老師
2023 11/17 18:38
滿意請給五星好評，謝謝
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