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肖老師說不做分錄，顯得很不專業(yè)

我想知道怎么做2月還有三月

肖老師說留底應該有分錄

您好，2月一定要做分錄 借：應交稅費——未交增值稅 ? 應交稅費——應交增值稅-銷項稅 貸：應交稅費——應交增值稅-進項稅 3月都交稅了 借：應交稅金-未交增值稅? 貸：銀行 其實上面那個分錄不對的，您看一下稅務師實務教材，增值稅有11個科目10個專欄，進項和銷項有差額時只做差額部分結轉的 （3）“應交稅費——未交增值稅”科目（一般計稅方式下匯總應繳納增值稅的金額，借方為多交，貸方為應交未交） ①核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉入當月的應繳未繳、多繳或預繳的增值稅額，以及當月繳納以前期間未繳的增值稅額。 賬務處理： a.將當月發(fā)生的應交增值稅額自“應交增值稅”轉入“未交增值稅” 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 b.將當月多繳的增值稅額自“應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”（只結轉多交部分真交過） 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅） c.當月繳納以前期間未繳的增值稅 借：應交稅費——未交增值稅（上月已結轉） 貸：銀行存款

老師，您發(fā)的這些我看不懂，你就把我發(fā)的那個圖片上的數(shù)字戴上寫上分錄，我看一下

二月留底還有三月的銷項進項的分錄

謝謝您啦

您好，好的，2月留抵 借：應交稅費——未交增值稅? 13000 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅） 13000 3月 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）19366.96 貸：應交稅費——未交增值稅 19366.96 借：應交稅費——未交增值稅? ?19366.96-13000 貸：銀行? 6366.96