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所得稅費用如何進行計算

84784998| 提问时间:2023 11/09 21:38
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小鎖老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,稅務師
您好,請問一下具體題目是在哪里呢
2023 11/09 21:39
84784998
2023 11/09 21:41
丁公司2022年度利潤表中利潤總額為12 000 000元,該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。 該公司2022年發(fā)生的有關交易和事項中,會計處理與稅收處理存在差別的有: (1)2019年12月31日取得的一項固定資產(chǎn),成本6 000 000元,使用年限l0年,預計凈殘值為0,會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊,稅收處理按年限平均法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及預計凈殘值與會計規(guī)定相同。 (2)向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金2 000 000元。
小鎖老師
2023 11/09 21:42
沒有其他了嗎這個的
84784998
2023 11/09 21:42
3)當年發(fā)生研究開發(fā)支出5 000 000元,較上年度增長20%。其中3 000 000元予以資本化;截至2022年12月31日,該研發(fā)資產(chǎn)仍在開發(fā)過程中。稅法規(guī)定,企業(yè)費用化的研究開發(fā)支出加計50%稅前扣除,資本化的研究開發(fā)支出按資本化金額的l50%確定應予攤銷的金額。 (4)應付違反環(huán)保法規(guī)定罰款l 000 000元。 (5)期末對持有的存貨計提了300 000元的存貨跌價準備。 要求(1)計算丁公司2022年度應納稅所得額及所得稅費用。 (2)編制相關會計分錄
小鎖老師
2023 11/09 21:42
稍等我看一下吧這個的
84784998
2023 11/09 21:59
老師,在嗎?
小鎖老師
2023 11/09 22:03
您好,這個是可以看到嗎
FAILED
84784998
2023 11/09 22:06
老師,是2022年的
小鎖老師
2023 11/09 22:08
是一樣的,只不過時間上我剛才打錯字了
84784998
2023 11/09 22:10
那計提存貨的會計利潤也沒有調整???
84784998
2023 11/09 22:12
老師,所得稅費用可以用稅前會計利潤加或者減永久性差異的出結果嗎?
小鎖老師
2023 11/10 07:30
可以,所得稅費用可以用你說的那個辦法
84784998
2023 11/10 08:52
老師,所得稅費用兩種方法計算結果不一致
小鎖老師
2023 11/10 08:53
不可能吧,差異都算上了嗎
84784998
2023 11/10 08:53
計算上了
小鎖老師
2023 11/10 08:53
我看看你算的這個
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