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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，之前因?yàn)闆]交過增值稅，稅管員要求補(bǔ)交了5000元，直接交了，賬上并沒有體現(xiàn)，沒有申報未開票收入，是應(yīng)稅管要求交的，怎么做分錄
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你好
你這個是補(bǔ)交的當(dāng)年的還是以前年度的
2023 11/01 11:48
84785013 
2023 11/01 12:19
當(dāng)年的，在申報表交了稅款，因?yàn)闆]有銷項(xiàng)稅額，我不知怎么做分錄
小杜杜老師 
2023 11/01 13:37
當(dāng)年的話，可以這樣做：
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
84785013
2023 11/01 13:48
老師，第一個分錄沒看懂，借主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)，是什么意思？
84785013
2023 11/01 13:52
明白了，當(dāng)時確認(rèn)收入沒確認(rèn)銷項(xiàng)稅額，現(xiàn)在踢出來
小杜杜老師
2023 11/02 03:23
是的呢，就是這樣的
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