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問題已解決
這一題第四問，答案不理解，麻煩老師詳細講解一下為什么要把軟件企業(yè)技術(shù)產(chǎn)品和服務(wù)分開計算，以及計算過程
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同學(xué)您好，增值稅即征即退知識點，一般納稅人銷售自行開發(fā)的軟件產(chǎn)品，實際稅負超過3%的部分退稅，軟件服務(wù)不享受，所以要分開計算，具體計算請稍等
2023 10/31 01:06
思路老師 
2023 10/31 01:09
首先計算3%部分：260*0.03=7.8
軟件產(chǎn)品實際稅負=銷項稅額-進項，進項需要分攤計算
分攤的進項：4.08/295*260=3.6
實際稅負=260*0.13-3.6=30.2
稅收優(yōu)惠=30.2-7.8=22.4
實際繳納341.34-22.4=318.94
84784998 
2023 10/31 21:55
老師，就是分攤進項這一點的原理不太理解，為什么不是單獨用第二問的進項來分攤（購進用于軟件產(chǎn)品和服務(wù)的進項），而是用加起來所有的進項來分攤呢，為什么員工出差的進項也要被分在軟件產(chǎn)品里呢?
思路老師
2023 11/01 00:08
從考試角度來看，題里沒說指定哪個收入下的進項，就默認為全部
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