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問(wèn)題已解決
下列形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的經(jīng)濟(jì)行為有(） A.從被投資企業(yè)取得股息 B.新購(gòu)置的固定資產(chǎn)符合條件在稅前一次性扣除 C.超標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費(fèi) D.按公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)發(fā)生貶值 E.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除 E 選項(xiàng)怎么理解
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同學(xué)，你好，稍等，我?guī)湍憧聪逻@個(gè)題
2023 10/29 18:28
朱飛飛老師 
2023 10/29 18:34
同學(xué)，研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除是永久性的，沒(méi)有暫時(shí)性差異
比如研發(fā)費(fèi)用是100，加計(jì)75%扣除，就是當(dāng)期算所得稅的時(shí)候直接按175扣減，是一次性加計(jì)扣減沒(méi)有后續(xù)期間的事的
84785042 
2023 10/29 18:37
謝謝老師，那么D怎么理解呢
朱飛飛老師
2023 10/29 18:43
同學(xué)，你好，D資產(chǎn)減值是產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，題目問(wèn)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
84785042
2023 10/29 18:58
為啥的可抵扣暫時(shí)性差異，是因?yàn)楹笃谀苻D(zhuǎn)回？
朱飛飛老師
2023 10/29 19:23
同學(xué)，你好，不是是可抵扣暫時(shí)性差異，才可以轉(zhuǎn)回。
是遞延所得稅的產(chǎn)生原因有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異? 和? 可抵扣暫時(shí)性差異，這兩都是可以再后續(xù)期間可以轉(zhuǎn)回的
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