問題已解決

如果后期發(fā)現(xiàn)上一年度少記或者漏記賬，上年已經(jīng)結(jié)賬了，該怎么處理？目前還有“以前年度損益調(diào)整”的賬戶嗎？要調(diào)本年度財務(wù)報表的期初數(shù)嗎？怎么調(diào)？

84784995| 提問時間：2018 01/29 15:24
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好！還是可以用這個科目的。不用調(diào)期初。你具體是什么科目錯了
2018 01/29 15:26
84784995
2018 01/29 15:35
少記了一筆2017年7月份社保局退回的346.6元的社保費。怎么寫會計分錄，調(diào)賬？謝謝
宋生老師
2018 01/29 15:42
您好！這個金額不大，建議你直接計入到這個月算了
84784995
2018 01/29 15:46
以前我們公司的賬是代賬公司做 的，他把16年繳的增值稅、附加稅都計入到17年，會計分錄寫成這樣： 轉(zhuǎn)出2016/9未交增值稅 借： 應(yīng)交稅費 - 增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸： 應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 計提2016/9月稅金 借：營業(yè)稅金及附加 - 城市維護建設(shè)稅 應(yīng)交稅費 - 城市維護建設(shè)稅 繳納2016/9月稅金2016/10/19 借：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 應(yīng)交稅費 - 城市維護建設(shè)稅 應(yīng)交稅費 - 個人所得稅 銀行存款 - 建設(shè)銀行上海綏化路支行 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，這個費用是不是不應(yīng)該放到17年費用里面？現(xiàn)在17年已經(jīng)按照上述分錄做賬了，并且已經(jīng)年結(jié)賬了，現(xiàn)在18年如何做賬務(wù)調(diào)整？謝謝！
84784995
2018 01/29 15:50
可以不調(diào)嗎？
84784995
2018 01/29 15:55
一共2231元，這個費用也不是很大，可以不調(diào)嗎？
84784995
2018 01/29 15:56
如果調(diào)，該怎么調(diào)，謝謝！
宋生老師
2018 01/30 08:04
你好！你是連增值稅一起2231？關(guān)鍵是要看稅金及附加的金額
84784995
2018 01/30 09:19
連增值稅一起2231.一般像多少金額就一定要調(diào)了?。?/div>
宋生老師
2018 01/30 09:51
你好！嚴(yán)格來說都要調(diào)，只是如果你覺得麻煩就算了，沒有規(guī)定多少就一定要調(diào)
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