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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們?cè)诰〇|平臺(tái)的權(quán)益工具，需要次年5月前給京東開發(fā)票（例如，我們銷售商品100元，其中客戶給98元，另外2元是京東以權(quán)益工具的形式給我們）。請(qǐng)問(wèn)，每月這2元錢，是否按未開票的服務(wù)收入完稅？次年開票時(shí)，怎么申報(bào)稅？
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你好
2的對(duì)方需要你開發(fā)票嗎
2023 10/10 20:03
84785017 
2023 10/10 20:06
京東要求我們次年5月前給他開發(fā)票2元。
84785017
2023 10/10 20:08
因?yàn)檫@個(gè)2元，是次月才能導(dǎo)出來(lái)，因此，每月我是按未開票收入申報(bào)服務(wù)收入了，但是，次年5月開票時(shí)，再申報(bào)服務(wù)收入，就重復(fù)了，怎么處理呢？
郭老師 
2023 10/10 20:09
次月開了發(fā)票，借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，
然后再做發(fā)票的，借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，不會(huì)重復(fù)交稅。
84785017
2023 10/10 20:12
次月沒(méi)開票，是次年才開發(fā)票。次月是導(dǎo)出2元，按未開票收入申報(bào)稅了。次年才開票，開票月如果再申報(bào)2元，就重復(fù)繳稅了？
郭老師
2023 10/10 20:18
第一個(gè)分錄沖無(wú)票收入的
第二個(gè)做發(fā)票的
不交稅了
沒(méi)有重復(fù)
84785017
2023 10/10 20:28
例如9月，京東銷售100元，其中客戶在京東支付98元，京東返給2元（權(quán)益工具，次年開給京東票）。9月：借：應(yīng)收賬款100 貸：主營(yíng)業(yè)收入-銷售收入（開票）86.72、服務(wù)收入（未開票）1.89 貸：稅金（假設(shè)忽略）。等到次年5月，給京東開2元發(fā)票。那么，5月：借：應(yīng)收賬款-2元，貸：主營(yíng)業(yè)收入服務(wù)收入-1.89 貸：稅金（忽略），然后 再借：應(yīng)收2 貸收入 貸稅金？
郭老師
2023 10/10 20:29
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785017
2023 10/10 20:31
怎么申報(bào)稅呢？9月按未開票收入申報(bào)2元了，次年5月開票2元，怎么處理？
84785017
2023 10/10 20:34
因?yàn)槊吭陆痤~小，次年開票金額是全年的。9月未開票收入2元，以后每月都有不同金額，次年開票可能200元，那么，是不是每月按未開票收入申報(bào)稅？次年開200元發(fā)票的月份怎么申報(bào)稅？
郭老師
2023 10/10 20:35
未開具發(fā)票，一欄填寫負(fù)數(shù)
開具的發(fā)票，一欄填寫正數(shù)
84785017
2023 10/10 20:36
這樣是否能網(wǎng)上申報(bào)，能比對(duì)通過(guò)？如果比對(duì)不通過(guò)，還需到大廳嗎？
郭老師
2023 10/10 20:38
你是可以試一下的，我們這邊雖然有提示，但是可以申報(bào)忽略提交
84785017
2023 10/10 20:43
因每月都有這種情況，因此，次年5月的申報(bào)表上，未開票收入，既有正數(shù)，也有負(fù)數(shù)，而且，負(fù)數(shù)大于正數(shù)，這樣能比對(duì)通過(guò)嗎？您是哪個(gè)地區(qū)？我公司在上海。
郭老師
2023 10/10 20:47
負(fù)數(shù)為什么會(huì)大于正數(shù)
一個(gè)是-200，一個(gè)是200
合計(jì)0
84785017
2023 10/10 20:49
我的意思是 例如：5月未開票收入是5元，已開票收入200元，那么，申報(bào)表，未開票收入-200+5=-105元，已開票收入200元，是這樣嗎？
郭老師
2023 10/10 20:50
你好，你開票收入包含這個(gè)5的話未開具發(fā)票是一個(gè)-5
開發(fā)票的是200
實(shí)際銷售額195
84785017
2023 10/10 20:55
例如：5月未開票收入是5元，已開票收入200元，5月已開票200元，是上年累計(jì)的未開票收入。那么5月當(dāng)期申報(bào)表怎么處理？
郭老師
2023 10/10 21:00
開具發(fā)票一欄填寫-5
開具的發(fā)票一欄填寫200
郭老師
2023 10/10 21:01
你好像說(shuō)的不對(duì)
你是不是接著之前的了aid200的之前做了無(wú)票收入
是的話開票200
無(wú)票收入-195
84785017
2023 10/10 21:05
明白了，5月應(yīng)稅銷售額5元，申報(bào)表已開票收入200元，未開票收入-195元（200元是上年未開票已完稅收入，5元是5月的未開票收入），是嗎？
郭老師
2023 10/10 21:10
你好，是的，是這么做的
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