免費問答

2.某企業(yè)是增值稅一般納稅人,適用一般稅率13%,2022年6月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)月初外購貨物一批,支付增值稅進(jìn)項稅額24萬元，下旬因管理不善,造成該批貨物一部分發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì),經(jīng)核實造成1/4損失。 (2)外購的動力燃料支付的增值稅進(jìn)項稅額20萬元，一部分用于應(yīng)稅項目,另一部分用于免稅項目,無法分開核算。銷售應(yīng)稅貨物取得不含增值稅銷售額700萬元，銷售免稅貨物取得銷售額300萬元。 (3)單位內(nèi)部職工集體福利領(lǐng)用已抵扣進(jìn)項稅的甲材料一批，材料成本為5萬元。 (4)企業(yè)某項免征增值稅項目領(lǐng)用已抵扣進(jìn)項稅乙材料2000千克，每千克單位成本為0.05萬元要求: (1)計算業(yè)務(wù)(1)可抵扣進(jìn)項稅額; (2)計算業(yè)務(wù)(2)可抵扣進(jìn)項稅額;(3)計算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額;(4)計算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額;