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我繳納的2022年殘保金怎么做分錄，謝謝
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你好，你之前有做計提?殘保金的分錄？?
2023 10/04 15:35
84784966 
2023 10/04 15:40
我查看了，沒有計提，
鄒老師 
2023 10/04 15:42
你好，那那就需要先補計提
借：以前年底損益調(diào)整—管理費用，貸：其他應(yīng)付款—殘保金
然后做繳納的分錄
借：其他應(yīng)付款—殘保金，貸：銀行存款
84784966
2023 10/04 16:10
我看之前的記錄，當(dāng)年計提上年的，沒有用以前年度損益調(diào)整，而且用的是應(yīng)交稅費不是其他應(yīng)付款，所以我不知道應(yīng)該怎么做
鄒老師
2023 10/04 16:11
你好，當(dāng)年計提上年的，是屬于跨年的損益，應(yīng)當(dāng)計入??以前年度損益調(diào)整? ?科目核算才是的
84784966
2023 10/04 16:16
好的，我也覺得是你講的那樣用以前年度損益科目，那究竟用應(yīng)交稅費還是用其他應(yīng)付款哪個更合理呢
鄒老師
2023 10/04 16:17
你好，殘保金是通過? 其他應(yīng)付款? 科目核算?
84784966
2023 10/04 16:22
好的，非常感謝，請問可以不計提，直接繳納嗎？
鄒老師
2023 10/04 16:23
你好，殘保金，應(yīng)當(dāng)先計提才是的?
84784966
2023 10/04 16:25
好的，謝謝
鄒老師
2023 10/04 16:27
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
84784966
2023 10/04 16:33
老師我按你講的做了，再請教一下，用管理費用和以前年度損益調(diào)整的區(qū)別會影響哪些東西呢？謝謝
鄒老師
2023 10/04 16:35
你好
用? 管理費用，是影響現(xiàn)在（今年）的利潤
用?以前年度損益調(diào)整，是影響以前年度的利潤，不是影響今年的利潤
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