问题已解决
老師委托代銷和受托代銷的分錄怎么做
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好,這個我可以給您查詢一下
2023 09/27 17:25
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 09/27 17:55
受托方收取手續(xù)費委托代銷雙方的會計分錄如下:
1、委托方:
發(fā)出商品時:
借:委托代銷商品
貸:庫存商品
收到代銷清單,給受托方開具發(fā)票時:
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
結(jié)轉(zhuǎn)成本時:
借:成本
貸:委托代銷商品
收到受托方傭金發(fā)票時:
借:銷售費用
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:應(yīng)收賬款
差額收款的會計處理:
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款(補差價即可)
2、受托方的賬務(wù)處理如下:
收到商品時:
借:受托代銷商品
貸:受托代銷商品款
實際銷售時:
借:銀行存款(受托方只是代收)
貸:應(yīng)付賬款
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
收到委托方開具的增值稅專用發(fā)票時:
借:受托代銷商品款
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:應(yīng)付賬款(注意和貨款的差別)
開具傭金發(fā)票給委托方時:
借:應(yīng)付賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅)
差額付款時:
借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款
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