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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)勞務(wù)派遣開(kāi)差額發(fā)票，比如開(kāi)3萬(wàn)發(fā)票，工資1萬(wàn)，利潤(rùn)2萬(wàn)。那增值稅收入是報(bào)2萬(wàn)，企業(yè)所得稅收入報(bào)3萬(wàn)？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，增值稅收入扣后是2W, 所得稅申報(bào)時(shí)工資是成本體現(xiàn)在利潤(rùn)表
2023 09/24 20:50
84785021 
2023 09/24 21:18
企業(yè)所得稅收入是申報(bào)多少
廖君老師 
2023 09/24 21:20
您好，申報(bào)3W,，增值稅也是申報(bào)3萬(wàn)，
附表三
將差額扣除之前的本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額30000填入“本期服務(wù)不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額（免稅銷(xiāo)售額）
將本期產(chǎn)生的可以差額扣除的? 10000 填入“本期發(fā)生額”，“本期應(yīng)扣除金額”應(yīng)為2、3列的合計(jì)額5
84785021
2023 09/24 21:23
那工資1萬(wàn)需要申報(bào)個(gè)稅，一定要對(duì)公銀行發(fā)放，還是可以用現(xiàn)金？
廖君老師
2023 09/24 21:27
您好，發(fā)現(xiàn)金有沒(méi)有員工的簽字啊
84785021
2023 09/24 21:30
一定要對(duì)公銀行嗎？如果現(xiàn)金有簽字就可以？
84785021
2023 09/24 21:31
請(qǐng)問(wèn)差額發(fā)票如果選里面的全額發(fā)票，那開(kāi)出來(lái)的發(fā)票是不是就是和我們平時(shí)企業(yè)正常開(kāi)的發(fā)票是一樣的？如果是的話(huà)，為什么會(huì)有這么多此一舉的選項(xiàng)？有其他的用途嗎
廖君老師
2023 09/24 21:34
您好，可以，沒(méi)有文件規(guī)定一定銀行轉(zhuǎn)賬。
不一樣呀，您要填可扣的工資社保嘛，您看開(kāi)出發(fā)票稅率是***
84785021
2023 09/24 21:41
差額發(fā)票里面有全額開(kāi)票和差額發(fā)票選項(xiàng)，如果選全額開(kāi)票是有什么不一樣嗎
廖君老師
2023 09/24 21:47
您好，區(qū)別就是全額開(kāi)票只能開(kāi)普通發(fā)票，差額開(kāi)票可以開(kāi)一張普通發(fā)票和一張專(zhuān)用發(fā)票。詳見(jiàn)圖片。
84785021
2023 09/24 22:52
我們那如果開(kāi)差額專(zhuān)票給一般納稅人，可以讓對(duì)方抵多少稅率？我們還需要申報(bào)工資嗎
廖君老師
2023 09/24 22:53
您好，對(duì)方就是抵專(zhuān)票上的稅金呀，咱當(dāng)然照樣申報(bào)工資，這是咱的成本
84785021
2023 09/24 22:54
所以開(kāi)專(zhuān)票和普票的差別就是專(zhuān)票可以進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證的區(qū)別？增值稅和企業(yè)所得稅的申報(bào)流程還是和剛剛前面說(shuō)的是一樣的？
廖君老師
2023 09/24 22:57
您好，是的，可以這么理解
84785021
2023 09/24 23:03
那申報(bào)個(gè)稅，有申報(bào)我們的員工和客戶(hù)的員工，這后期稅務(wù)局怎么能核對(duì)的出來(lái)我們有沒(méi)申報(bào)客戶(hù)代發(fā)的工資？這樣子增值稅上扣除數(shù)都可以隨便填了吧
廖君老師
2023 09/24 23:04
您好，申報(bào)個(gè)稅不要入賬么，應(yīng)付職工薪酬和個(gè)稅申報(bào)收入是一樣的，稅務(wù)能比對(duì)到的，怎么能隨便填呀，
84785021
2023 09/24 23:07
那差額發(fā)票的增值稅，是按3萬(wàn)的收入在判定有沒(méi)季度超過(guò)不含稅30萬(wàn)，還是按扣除數(shù)后利潤(rùn)2萬(wàn)在判定
廖君老師
2023 09/24 23:13
您好，10萬(wàn)是差額后，扣不動(dòng)產(chǎn)，貨物勞務(wù)合并計(jì)算。
您的題是按3-1之后 判斷
84785021
2023 09/24 23:17
開(kāi)這種差額發(fā)票，在于我們開(kāi)拿了對(duì)方多少錢(qián)，其中利潤(rùn)多少，成本就和對(duì)方拿過(guò)來(lái)。但是我們開(kāi)給對(duì)方的發(fā)票，無(wú)論普票還是專(zhuān)票，對(duì)方都是可以全額入賬的，只是普票只能當(dāng)費(fèi)用票，專(zhuān)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)。我是這樣理解差額發(fā)票的流程
廖君老師
2023 09/24 23:19
您好，是的，是這么理解的
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