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問(wèn)題已解決
我的答案為什么不對(duì)呢！
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你好，其他應(yīng)付款的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)都是一樣的，所以 沒有產(chǎn)生暫時(shí)性差異。
2023 08/25 21:48
84785027 
2023 08/25 21:50
不是不允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額扣除嗎？
84785027
2023 08/25 21:51
怎么會(huì)一樣呢？
羅雯老師 
2023 08/25 21:53
正是因?yàn)椴辉试S在計(jì)算應(yīng)納稅所得額扣除，所以賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)是一樣的。產(chǎn)生暫時(shí)性差異是因?yàn)楹投惙ú灰恢聦?dǎo)致的差異，而這里的稅法是要允許扣除的噢
84785027
2023 08/25 21:56
計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是400，應(yīng)該是0
羅雯老師
2023 08/25 22:09
預(yù)計(jì)負(fù)債屬于負(fù)債類科目
賬面價(jià)值=400
計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)可予以稅前扣除金額
由于題干說(shuō)“不允許稅前扣除”，所以400在未來(lái)均不予以稅前扣除
因此：計(jì)稅基礎(chǔ)=400-0=400
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