问题已解决
跨期收房租 且 一次性收款 只要我會計上按權(quán)責(zé)發(fā)生制,稅法上我默認(rèn)選擇權(quán)責(zé)發(fā)生制 就不用匯算清繳調(diào)整 這樣也就不會大金額影響當(dāng)年應(yīng)納稅所得額 (若按合同約定執(zhí)行,則調(diào)整匯算清繳,填A(yù)105020)這樣理解對嗎?
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稅法直接按權(quán)責(zé)發(fā)生制就可以了
但是實際別提前開下一年的發(fā)票
別提前收下一年的錢
2023 08/19 08:45
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2023 08/19 15:19
老師 請問不動產(chǎn)租賃合同中有三個月免租期 我方為出租方,這三個月我是不是得做無票收入交增值稅,那免租期后交全款房租咋做賬,及納稅申報咋填
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2023 08/19 15:22
如果納稅人出租不動產(chǎn),租賃合同中約定免租期的,不屬于《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》(財稅〔2016〕36號文件印發(fā))第十四條規(guī)定的視同銷售服務(wù),不需要繳納增值稅。
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2023 08/19 15:23
借銀行存款
貸預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
安月做收入
借預(yù)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
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2023 08/19 15:23
增值稅需要一次申報,所得稅需要按月確認(rèn)
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2023 08/19 15:24
免租金月份的納稅申報咋報呢
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 08/19 15:24
不需要申報,不做收入不確認(rèn)。
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