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我在所屬期6月申報(bào)了出口增值稅、出口免抵退申報(bào)，稅局審核結(jié)果是有一個(gè)免抵額，這個(gè)免抵額是要在所屬期7月交納附加稅的嗎

現(xiàn)在的問題是我在所屬期7月申報(bào)的時(shí)候沒有這個(gè)數(shù)據(jù)

是否應(yīng)該在附加稅這張表中自動(dòng)生成增值稅免抵額，這個(gè)數(shù)據(jù)應(yīng)是出口免抵退申報(bào)匯總表中的免抵額嗎

您好，圖2是自動(dòng)生成的，這里連本期應(yīng)繳增值稅金額都沒有，退出電子稅務(wù)局，重新進(jìn)去試試

已經(jīng)申報(bào)結(jié)束了，本期是留抵所以沒有

您好，明白，這個(gè)附加稅的數(shù)據(jù)是其他表格帶過來(lái)的

我的疑惑點(diǎn)是我出口了，出口免抵退申報(bào)匯總表，體現(xiàn)有免抵額（只有這個(gè)），是不是要繳納附加稅

您好啊，有免抵額當(dāng)然要繳納附加稅的，

我現(xiàn)在就不知道這個(gè)附加稅怎么繳納

老師，麻煩您告訴我一下這個(gè)申報(bào)流程

增值稅、免抵退申報(bào)，我已在6月做過，7月不是要根據(jù)免抵退申報(bào)匯總表中的免抵額繳納附加稅嗎，我現(xiàn)在在7月的申報(bào)表中沒有體現(xiàn)出要繳納附加稅

這是我7月的申報(bào)表

您好，信息收到了，我寫好信息回復(fù)您

晚上好，咱是生產(chǎn)企業(yè)是先申報(bào)增值稅 如果你是外貿(mào)企業(yè)，那么你在出口退稅申報(bào)的時(shí)候，退稅申報(bào)和增值稅申報(bào)，是沒有先后順序的。先申報(bào)誰(shuí)都可以。為什么呢？因?yàn)槟愕脑鲋刀惣{稅申報(bào)表的主表，上面有一個(gè)出口額，就是免稅出口額，這個(gè)免稅出口額呢，有報(bào)報(bào)關(guān)單信息齊全的 和關(guān)單信息不齊全的，它都包括。那么你在做外貿(mào)退稅申報(bào)的時(shí)候，你僅僅是申報(bào)關(guān)單信息齊全的和采購(gòu)發(fā)票信息齊全的。所以外貿(mào)退稅申報(bào)和增值稅申報(bào)，它兩個(gè)沒有邏輯上的關(guān)系，所以先申報(bào)誰(shuí)都可以。 如果你是生產(chǎn)企業(yè)，生產(chǎn)企業(yè)在出口退稅申報(bào)的時(shí)候，應(yīng)該是先申報(bào)增值稅，后申報(bào)免抵退稅。為什么？我們講一講這個(gè)邏輯。大家知道，增值稅納稅申報(bào)表上有進(jìn)項(xiàng)留抵稅額，假如說(shuō)你9月份申報(bào)8月份的增值稅，那么8月31號(hào)的進(jìn)項(xiàng)留抵額，增值稅納稅申報(bào)表是有的。另外呢增值稅納稅申報(bào)表，還有不得免征和抵扣稅額。當(dāng)然了，如果你的征稅率和退稅率有差額的話，那么就就有一部分進(jìn)項(xiàng)是不得免征和抵扣的。這個(gè)差額是要在增值稅納稅申報(bào)表的附表二，要能體現(xiàn)出來(lái)的那么你先申報(bào)增值稅。那么這兩個(gè)數(shù)據(jù)就傳到了退稅機(jī)關(guān)，那么你在申報(bào)免抵退稅的時(shí)候。我們知道你要錄入系統(tǒng)，那么你在錄入免抵退稅申報(bào)系統(tǒng)的時(shí)候，就是不得免征和抵扣稅額和上期的進(jìn)項(xiàng)留抵這兩個(gè)數(shù)據(jù)。你要錄入到生產(chǎn)退稅系統(tǒng)里面，那么這個(gè)數(shù)據(jù)報(bào)給稅務(wù)機(jī)關(guān)以后，稅務(wù)機(jī)關(guān)要跟你申報(bào)的增值稅的。這兩個(gè)相對(duì)應(yīng)的指標(biāo)呢，他要進(jìn)行比對(duì)。那么比對(duì)如果是沒有結(jié)果，那么他就會(huì)把你的退稅申報(bào)給退回來(lái)，他說(shuō)沒有相關(guān)的核對(duì)信息。所以說(shuō)我們?cè)谧雒獾滞硕惿陥?bào)的時(shí)候應(yīng)該是先申報(bào)每月一度的增值稅，后申報(bào)免抵退稅。