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問(wèn)題已解決
老師如果是負(fù)債類(lèi)賬面價(jià)值要是大于計(jì)稅基礎(chǔ)，那么為什么是遞延所得稅資產(chǎn)呢，老師是如何更好理解呢。麻煩鄒鄒老師回答，謝謝
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，因?yàn)樨?fù)債類(lèi)攤銷(xiāo)，計(jì)入收益，未來(lái)不交稅，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
舉個(gè)例子，好理解
比如收到政府補(bǔ)助，計(jì)入遞延收益100萬(wàn)，收到一次性納稅的
賬面價(jià)值100，計(jì)稅基礎(chǔ)0
未來(lái)攤銷(xiāo)計(jì)入其他收益。不在納稅，少交稅，所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的
2023 08/14 22:37
84784971 
2023 08/14 23:17
老師可以把借：管理費(fèi)用 貸；預(yù)計(jì)負(fù)債 來(lái)舉例子嗎？
冉老師 
2023 08/14 23:19
可以的，學(xué)員
預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)提費(fèi)用，比如100萬(wàn)
賬面價(jià)值100萬(wàn)，計(jì)稅基礎(chǔ)0
因?yàn)楸酒陬A(yù)提的費(fèi)用，稅法不能扣除，未來(lái)實(shí)際發(fā)生可以扣除，抵稅，少交稅了，就是遞延所得稅資產(chǎn)的
84784971
2023 08/15 18:58
不能扣除怎么說(shuō)是抵稅了呢
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