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這個負債計稅基礎為啥是450，不是450-420=30嗎？只是差異是永久性的
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你好
應付職工薪酬是負債科目
負債的計稅基礎=賬面價值-未來期間可抵扣金額
這個工資薪金，未來可抵扣金額=0，因為不讓稅前抵扣
所以，計稅基礎=450-0=450
2023 08/09 11:52
84784961 
2023 08/09 11:58
上面不是說了未來可抵扣是420嗎
wu老師 
2023 08/09 11:59
未來可抵扣是0，所以計稅基礎=450-0=450；
賬面價值=450
所以不存在差異。
84784961
2023 08/09 12:05
未來可抵扣哪里寫了是0？我只看到可抵扣420
wu老師
2023 08/09 12:13
沒有說未來可抵扣420，你理解錯了。是當前可以抵扣420，剩下的30，當前不能抵扣，未來也不能抵扣。所以未來可抵扣=0
84784961
2023 08/09 13:04
好的，我再捋捋。感謝老師。
wu老師
2023 08/09 13:04
不客氣，祝你學習順利。
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