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老師，之前會(huì)計(jì)在三月份的時(shí)候做了暫估借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估300萬，我是在4月份接手的這個(gè)建筑公司，我這邊是新建的賬套，然后我在5月份回來一筆暫估發(fā)票，我沒有沖減暫估，直接入了成本，現(xiàn)在7月份的時(shí)候發(fā)現(xiàn)了這個(gè)問題，可以在7月份直接做暫估分錄嗎？他之前沒有用工程施工科目，我現(xiàn)在加上了這個(gè)科目
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你當(dāng)時(shí)應(yīng)付賬款暫估錄入了期初余額嗎？如果是的話可以。
2023 08/08 14:59
84785015 
2023 08/08 15:02
老師我發(fā)現(xiàn)我做的暫估沖減，結(jié)轉(zhuǎn)到借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工的時(shí)候，工程施工科目余額沒有那么多，少于主營業(yè)務(wù)成本，變成負(fù)數(shù)了，是不是我哪里弄錯(cuò)了？還是因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)沒有用這個(gè)科目
郭老師 
2023 08/08 15:03
你好，當(dāng)時(shí)你做的暫估金額是多少？紅沖又是多少？發(fā)票是多少？
84785015
2023 08/08 15:04
暫估一共是485萬，回來發(fā)票756100，紅沖756100
郭老師
2023 08/08 15:05
借應(yīng)付賬款貸主營業(yè)務(wù)成本，
借工程施工，貸應(yīng)付賬款或者是銀行
借主營業(yè)務(wù)成本
貸工程施工。
84785015
2023 08/08 15:06
是這么做的呢
郭老師
2023 08/08 15:08
哦，那主營業(yè)務(wù)成本沒有余額，都是756100。施工也沒有余額。
84785015
2023 08/08 15:09
那會(huì)導(dǎo)致當(dāng)期的凈利潤增多把。老師，
郭老師
2023 08/08 15:11
你好，不會(huì)的不多啊，再看一下。
84785015
2023 08/08 16:23
老師，我忘記沖的暫估分錄，后來補(bǔ)回來，但是我當(dāng)月做的是借工程施工貸預(yù)付賬款 借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工，工程施工都是沒有余額的，但是我后來在做的時(shí)候，截圖給您看一下到底對(duì)不對(duì)
84785015
2023 08/08 16:24
您看下這樣對(duì)不對(duì)
84785015
2023 08/08 16:25
之前做的那些分錄我都沒有動(dòng)
郭老師
2023 08/08 16:25
是的是的，這個(gè)是正確的。
84785015
2023 08/08 16:27
那我的利潤表里面的凈利潤增加了，增加的就是我暫估沖減成本的金額，不是應(yīng)該都不變的嗎
郭老師
2023 08/08 16:28
利潤表里面的利潤應(yīng)該不變的，因?yàn)槟愕闹鳡I業(yè)務(wù)成本。都是300多萬的那個(gè)一正數(shù)一負(fù)數(shù)沒有影響。
84785015
2023 08/08 16:29
那我錯(cuò)哪里了呢
郭老師
2023 08/08 16:31
你應(yīng)該是利潤表出來的，不對(duì)吧，你看一下你科目余額表結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候，主營業(yè)務(wù)成本還有余額沒有。
84785015
2023 08/08 17:24
老師，我看半天了，我子啊5.6月份回來的發(fā)票都是入成本了，但是沒有做暫估那筆負(fù)數(shù)的沖減，我現(xiàn)在在7月份如果在做這個(gè)暫估負(fù)數(shù)的話，工程施工這個(gè)科目就變成負(fù)數(shù)了，正常應(yīng)該是沒有余額的才對(duì)呢
郭老師
2023 08/08 17:26
你好，第一個(gè)分錄不就是嗎？
郭老師
2023 08/08 17:26
這里的第一個(gè)就是紅沖暫估
84785015
2023 08/08 17:27
最后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候工程施工是負(fù)數(shù)，正常應(yīng)該是沒有余額的不是嗎
郭老師
2023 08/08 17:28
工程施工的第二個(gè)分錄是借方，第三個(gè)分錄是貸方，一正數(shù)一負(fù)數(shù)，沒有影響的同學(xué)
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