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資料3 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)該調(diào)減，但是這里為什么有一個+100
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同學(xué)您好，企業(yè)賬上計提了100的壞賬準(zhǔn)備，在利潤表里會減少利潤，也就是利潤表的利潤總額是扣減了100的
但是稅法是不承認(rèn)壞賬準(zhǔn)備的，需要在交稅的時候把這100萬加回來。
也就是應(yīng)納稅所得額=利潤表上利潤總額+計提的壞賬準(zhǔn)備100
2023 08/04 11:21
84784948 
2023 08/04 11:36
他這個他開始有一個200后面有100，為什么這個處理方式會不一樣?。?/div>
王小龍老師 
2023 08/04 11:39
同學(xué)您好，前面這個200是資料2里的分紅，這個是免稅的，所以在利潤總額里減下去
84784948
2023 08/04 11:40
他這個200減的是之前的那個壞賬準(zhǔn)備那個分紅是160
王小龍老師
2023 08/04 11:47
同學(xué)您好，您圖片第一句話，投資性房地產(chǎn)公允價1300，后面變成1500，這200萬要調(diào)減
王小龍老師
2023 08/04 11:49
壞賬準(zhǔn)備，在所得稅調(diào)整的時候，只看本期影響額，也就是可以理解為，本期利潤表出現(xiàn)的金額，
我們假設(shè)壞賬準(zhǔn)備期初是200萬，這個在上年的利潤表里體現(xiàn)，也就是在上年繳稅的時候已經(jīng)跳整過了
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老師，資料三日后事項調(diào)整為什么還要確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備3呢，不是應(yīng)該沖回壞賬準(zhǔn)備3嗎？
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請問老師，截圖中資料一說應(yīng)收賬款減值測試前壞賬準(zhǔn)備余額為300萬，減值測試后又補提壞賬準(zhǔn)備200萬，那壞賬準(zhǔn)備的余額不應(yīng)該是500萬嗎？并沒說是轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備100或期末余額是200啊？
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資料一說應(yīng)收賬款減值測試前壞賬準(zhǔn)備余額為300萬，減值測試后又補提壞賬準(zhǔn)備200萬，那壞賬準(zhǔn)備的余額不應(yīng)該是500萬嗎？并沒說是轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備100或期末余額是200??？
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