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你好；比如1.資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系：未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤。 2、資產(chǎn)負債表與現(xiàn)金流量表的勾稽關(guān)系：現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金流量凈變動金額=資產(chǎn)負債表的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的期末余額—現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的期初余額。 現(xiàn)金流量表的編制可通過【資產(chǎn)負債表】和【利潤表】推算，部分科目推算過程如下（即【現(xiàn)金流量表】與【資產(chǎn)負債表】和【利潤表】之間的勾稽關(guān)系）：? ?? 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金=主營收入*1.17+其他收入+應(yīng)收票據(jù)（初-末）+應(yīng)收賬款（初-末）+預(yù)收賬款（末-初）+銷售材料代購代銷業(yè)務(wù)收到的現(xiàn)金+已核銷的壞賬損失-銷售退回支付的現(xiàn)金-計提應(yīng)收賬款壞賬準備期末余額? ?? 收到的稅費返還=應(yīng)收補貼款（初-末）+補貼收入+所得稅本期貸方發(fā)生額? ?? 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金（經(jīng)營租賃）=營業(yè)外收入貸方發(fā)生額+其他業(yè)務(wù)收入貸方發(fā)生額+其他應(yīng)收貸方發(fā)生額+其他應(yīng)付款貸方發(fā)生額+銀行存款利息收入? ?? 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金=（主營成本+存貨（末-初））*1.17+其他業(yè)務(wù)支出（除利息）+應(yīng)付票據(jù)（初-末）+應(yīng)付賬款（初-末）+預(yù)付賬款（末-初）+購買材料代購代銷支付的現(xiàn)金-銷售退回收到現(xiàn)金? ?? 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金=應(yīng)付工資借方+應(yīng)付福利費借方+管理費用里養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金住房公積金醫(yī)療保險金+成本及制造費用明細表中勞動保護費。購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)其他資產(chǎn)所支付現(xiàn)金放在投餈項目中? ?? 支付的各項稅費（經(jīng)營項目產(chǎn)生的耕地占用稅、契稅等投資所發(fā)生的）=應(yīng)交稅金借方+其他應(yīng)交款借方+管理費用中稅金借方+其他業(yè)務(wù)支出有關(guān)稅金? ?? 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金（經(jīng)營租賃的支付的租金）=營業(yè)外支出除固定資產(chǎn)處置損失+管理費用（除工資、福利、勞動保險金、待業(yè)保險金、住房公積金、養(yǎng)老保險、折舊、壞賬準備或壞賬損失、列入的各項稅金）+營業(yè)費用、成本及制造費用（除工資、福利、勞動保險金、待業(yè)保險金、住房公積金、養(yǎng)老保險）+其他應(yīng)收款借方+其他應(yīng)付款借方+銀行手續(xù)費? ?? 收回投資所收到的現(xiàn)金=長、短期投資（初-末）+長期債權(quán)投資本金（初-末）? ?? 取得投資收益所收到的現(xiàn)金=利潤表投資收益-應(yīng)收利息（末-初）-應(yīng)收股利（末-初）? ?? 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額=固定資產(chǎn)清理的貸方余額+無形資產(chǎn)（末-初）+其他長期資產(chǎn)（末-初）+非常損失的保險賠償金注：小于零則在支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金中體現(xiàn)? ?? （對外）投資所支付的現(xiàn)金=長、短期投資（末-初）+長期債權(quán)投資（末-初）除長期利息投資損益包括擁金手續(xù)費注：期末-期初小于零，則在固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金金額中核算。? ?? 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金=如：投資未按期到位罰款、投資時所支付已宣告發(fā)放的股利? ?? 吸收投資所收到的現(xiàn)金=實收資本（末-初）+應(yīng)付債券（末-初）? ?? 借款所收到的現(xiàn)金=長、短期借款（末-初）（發(fā)行收入-手續(xù)費）? ?? 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金=如投資人未按期繳納股權(quán)的罰金收入等? ?? 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金（本金）=長、短期借款（初-末）（除長期利息）+應(yīng)付債券（初-末）（除利息）? ?? 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金包括借款利息費用所有利息=應(yīng)付股利借方+利息支出+長期借款利息+在建工程利息+應(yīng)付債券利息-預(yù)提費用中計提利息貸方-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出? ?? 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金=融資租賃支付的租賃費? ?? 匯率變動對現(xiàn)金的影響=匯兌損益? ??