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老師??增值稅月末集體和繳納會計分錄怎么做 還有銷項和進項是當月結轉嗎
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你好，咱們是一般納稅人嗎？月末結轉的話，可以
借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，貸應交稅費應交增值稅進項稅額，他倆的差額計入
應交稅費，應交增值稅，轉出未交增值稅。
2023 07/14 16:57
李霞老師 
2023 07/14 16:58
計提的時候
借應交稅費，應交增值稅。轉出未交增值稅，貸，應交稅費，未交增值稅
到下個月的時候繳納的時候，借應交稅費。未交增值稅，貸，銀行存款。
84784955 
2023 07/14 17:39
老師?一般納稅人
是不是每個月要計提當月增值稅，并結轉
李霞老師
2023 07/14 17:40
你好，需要繳納增值稅就計提，不需要繳納增值稅就不用計。這個要靈活運用哈。
84784955
2023 07/14 18:45
老師?上個月要交稅沒計提可以這個月補提嗎
李霞老師
2023 07/14 18:46
您好同學，，可以的，補計提上吧。
84784955
2023 07/14 18:51
收到福利費的專票怎么做賬呢
直接全部計入費用還是先進項再轉出
李霞老師
2023 07/14 19:03
借管理費用，福利費，
借應交稅費，應交增值稅進項稅額，貸銀行存款
，然后呢，
，借管理費用，福利費，，借，應交稅費-應交增值稅進項稅額轉出，
84784955
2023 07/15 09:59
老師?我先計入管理費用，后面又計入一次？
李霞老師
2023 07/15 10:13
你好，第一個分錄發(fā)現(xiàn)沒，咱是沒有計入管理費用的，那個稅金沒有計入管理費用，那是一個標準的分錄，然后我們這個進項稅額不是不能抵扣嗎？第二個分錄的意思就是不能抵扣，要把它再轉到管理費用里面。
84784955
2023 07/15 11:36
老師?就是把不能抵扣的稅額單獨拎出來是吧
老師，5月我們有增值稅，我沒計提，我6月計提的，那我6月是不是要把5月的進銷項結轉，然后6月我又有增值稅，那是不是6月要計提，6月需不需要把6月的進銷項結轉掉
李霞老師
2023 07/15 11:44
我給你個建議，最好都結轉了，這樣你不容易亂，如果不結轉的話，時間一長就亂套了。
84784955
2023 07/15 11:50
老師?我這個月兩個一起全部結轉掉是吧
李霞老師
2023 07/15 11:51
你好，可以的，沒問題的。
84784955
2023 07/15 11:54
老師?好的，我如果這個結轉出來的和我付的增值稅不一致怎么弄
李霞老師
2023 07/15 11:55
這個數(shù)據都是固定好的。不然就是之前應交稅費余額是錯誤的哈，
84784955
2023 07/15 11:57
還有一個銀行結匯，美元結匯成人民幣，人民幣用回單上的匯率，美元用中間價嗎，我們做賬都是用的月初中間價
李霞老師
2023 07/15 11:59
你好，可以的，可以用月初中間價的。
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