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問題已解決
老師麻煩解決一下這個問題 比如我第一季度收入100分包60差額申報就是40，增值稅收入按照40填寫，本季度結(jié)轉(zhuǎn)成本的工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本60，工程結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入100，，所以利潤表里面收入100成本40，結(jié)轉(zhuǎn)是處理對的吧，那我申報所得稅的時候，所得稅報表按照利潤表填寫的話，收入是100啊。這個差異咋個處理
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你好；? 是的；? 你們做賬? ? 營業(yè)收入和營業(yè)成本是100 和40 ； 利潤表也按照這個來 寫哦? ?
2023 07/12 17:06
84784960 
2023 07/12 17:09
老師增值稅里面差額40申報的，收入就是40，和所得稅報表對應(yīng)不是了
meizi老師 
2023 07/12 17:13
你好；? 你們 是按照完工進(jìn)度比例來考慮的話；? 你們增值稅和所得稅要一致哈； 不然會提示異常的??
84784960
2023 07/12 17:18
老師你看一下我圖片嘛，1里面的金額是2里面差額后的金額，我填寫所得稅的時候里面的收入肯定是2里面的收入金額呀，按照進(jìn)度來填寫，差額申報都會讓數(shù)據(jù)不一致嘛
84784960
2023 07/12 17:18
老師這張表
meizi老師
2023 07/12 17:22
好； 就算按完工比例來； 你的收入和成本； 你增值稅和所得稅應(yīng)該一致哦； 不會存在差額 ；? ?你是不是核算的 數(shù)據(jù)不對? ?
84784960
2023 07/12 17:27
老師我意思是對于小規(guī)模納稅人。增值稅主表1、是按照差額后的銷售額填寫，但是企業(yè)所得稅營業(yè)收入肯定不是按照差額填寫，我問的是這個問題，這個差異
meizi老師
2023 07/12 17:33
你好；? 你是有分包業(yè)務(wù)還是什么業(yè)務(wù)的；? ? ?你有這個差額是怎么產(chǎn)生的??
84784960
2023 07/12 17:34
老師 我一直說的分包啊，就是存在分包的情況，所以不一致啊。
meizi老師
2023 07/12 17:37
你好；? ? 分包不會不一致的哦；? 就算是分包； 也只是預(yù)交的時候 減去分包來? 預(yù)3% 、 但是最終你機(jī)構(gòu)第報還是案%計算繳納的； 你收入和成本不會有差異哈??
84784960
2023 07/12 17:38
清包工不是就是按照差額申報的嗎？
meizi老師
2023 07/12 17:41
正常是比如小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù)，增值稅征收率為3%。小規(guī)模納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù)，應(yīng)以取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照3%的征收率計算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計稅方法在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報。? ;而且2023年1月1日至2023年12月31日期間，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。 到時你減免的2%到時轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
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