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老師小規(guī)模納稅人,季末沒超30萬,開了專票3%,和專票1%,還有未開票收入,季末是未開票轉(zhuǎn)成開票收入按1%增值稅,還需要做減免稅分錄嗎,如果做的話未開票收入減免分錄金額是3%還是是1%,專票1%做減免稅分錄嗎,

84784950| 提問時間:2023 07/07 11:35
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,需要的按照百分之一來 專票,1%的不需要做減免的。
2023 07/07 11:36
84784950
2023 07/07 11:41
老師未開票的季末轉(zhuǎn)成開票收入,應(yīng)交增值稅按1%,這部分季末不用做減免稅處理,沒超30萬也不用交稅
郭老師
2023 07/07 11:43
你好,那你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額得需要一致,你這樣的話一致嗎?
84784950
2023 07/07 11:46
老師就我現(xiàn)在這種情況開了3%專票,和1%專票,還有部分沒開票,正常怎么處理,沒聽懂你說的話
84784950
2023 07/07 11:46
3部分加起來沒超30萬
郭老師
2023 07/07 11:49
你好,無票收入借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅, 季度末借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入里面去, 你是的意思是借銀行還款貸主于業(yè)務(wù)收入, 直接不用做應(yīng)交稅費了,我說不可以啊,因為你的增值稅銷售額申報的是不含稅的銷售額, 然后你企業(yè)所得稅這里面填寫的也得是不含稅的銷售額,你做主營業(yè)務(wù)收入加稅合計,它不就包含了稅額了嗎?
84784950
2023 07/07 11:53
老師這個我知道就是做減免稅的時候蒙,比如我轉(zhuǎn)成開票收入按1%應(yīng)交稅費,那么減免的時候也按這個金做營業(yè)外收入,
84784950
2023 07/07 11:54
那么專票的1%和3%的增值稅季末就不用做減免分錄了對嗎
郭老師
2023 07/07 12:01
對的,是的,專票的不填寫啊,專票的本來就不允許減免,需要正常交稅。
84784950
2023 07/07 12:05
謝謝老師知道了,肯能和報稅的地方有點混了,我再去聽聽報稅老師講的課,謝謝老師!,。
郭老師
2023 07/07 12:19
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