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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年多計(jì)了成本，今年要調(diào)整，那以前年度損益記借方還是貸方？
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你好，用借方然后用復(fù)數(shù)來(lái)表示就行了，你要是在貸方就用正數(shù)。
2023 07/07 10:00
84784957 
2023 07/07 10:03
負(fù)數(shù)
實(shí)際是增加去年的收益，在貸方？
玲老師 
2023 07/07 10:05
因?yàn)樵廴ツ瓿杀径嘤?jì)了，今年調(diào)整就是把成本調(diào)減少。要是紅沖就是原來(lái)一樣都在借方用負(fù)數(shù)，如果作相反分錄就在貸方就這個(gè)意思。
84784957
2023 07/07 10:14
老師，比如去年計(jì)了成本900，今年發(fā)現(xiàn)實(shí)際成本是850，那這個(gè)50元差價(jià)怎么做分錄 ？借以前年度損益50，貸本年利潤(rùn)50？
玲老師
2023 07/07 10:15
你原來(lái)這筆多計(jì)成本的分錄發(fā)來(lái)我看一下用了哪個(gè)科嗎？
84784957
2023 07/07 10:35
去年計(jì)收入和成本，借預(yù)收1000，成本900，貸收入1000，庫(kù)存900
去年這樣寫(xiě)的，實(shí)際上成本是850
那今年沖掉先，借：成本-估的-900，成本-真實(shí)850，貸：庫(kù)存-50
這樣子
玲老師
2023 07/07 10:44
你好，這樣是不影響損益的，直接。別把多的紅沖就可以了。
84784957
2023 07/07 10:59
但是這個(gè)月銷(xiāo)售的成本變少了
本來(lái)這個(gè)月銷(xiāo)售成本是10000的，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)損益后這個(gè)月成本是9950了
說(shuō)明這個(gè)月的利潤(rùn)加了50，實(shí)際是去年的，
因這里成本沖紅900，實(shí)際成本做 了850，那這個(gè)月成本就被少 了50
我這樣做了后，本月的收入和成本都減少了，本月保持利潤(rùn)正確
玲老師
2023 07/07 11:02
咱現(xiàn)在說(shuō)的不是去年的業(yè)務(wù)嗎？
84784957
2023 07/07 11:08
是啊，因?yàn)闆_了去年我成本900，做了實(shí)際的成本850，差價(jià)50就落到這個(gè)月利潤(rùn)里了，所以要把這個(gè)月利潤(rùn)里調(diào)出50到以前年度損益
玲老師
2023 07/07 11:13
你說(shuō)的成本是庫(kù)存商品還是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?因?yàn)槟闵厦娣咒洸粚?duì)?
84784957
2023 07/07 11:23
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
成本去年多計(jì)了，所以庫(kù)存也是多扣出去了
所以沖成本-900再做成本850，那庫(kù)存也要做個(gè)-50沖掉
庫(kù)存多減出去了要回來(lái)啊
玲老師
2023 07/07 11:36
調(diào)整的分錄借庫(kù)存商品，貸以前年度損益調(diào)整。
借以前年度損益調(diào)整。貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅。
借以前年度損益調(diào)整貸，未分配利潤(rùn)。
84784957
2023 07/07 12:15
還要補(bǔ)所得稅?。?我們?nèi)ツ昀麧?rùn)是90萬(wàn)了，超過(guò)100萬(wàn)就要按5%去算的
那我現(xiàn)在要調(diào)整回來(lái)20多萬(wàn)，那我是20多萬(wàn)和90萬(wàn)都要按5%交所得稅嗎
我們?nèi)ツ昀麧?rùn)是90萬(wàn)，所得稅按2.5%交了，超過(guò)100萬(wàn)就要按5%去交的，
所得稅怎么交呢，去稅務(wù)大廳填表格交嗎
玲老師
2023 07/07 12:18
因?yàn)槟瓉?lái)成本多，計(jì)了利潤(rùn)就少了，就少交了所得稅?，F(xiàn)在咱調(diào)整了成本，成本減少了利潤(rùn)會(huì)增加，所以要補(bǔ)交所得稅的是這個(gè)原理。
玲老師
2023 07/07 12:19
去年如果您是小微企業(yè)，就是執(zhí)行去年的政策。
建議您先聯(lián)系稅務(wù)局，按稅務(wù)局說(shuō)的處理，因?yàn)閷?shí)際工作中各地可能有差異。
84784957
2023 07/07 12:48
那可怎么辦呀，要補(bǔ)好幾萬(wàn)稅
我知道要補(bǔ)所得稅也是對(duì)的 因?yàn)槭侨ツ瓿杀居浂嗔?一般這種怎么去繳稅啊？去稅務(wù)大廳填表補(bǔ)交嗎
那我不轉(zhuǎn)以前年度收益，就在今年里把所得稅交了
玲老師
2023 07/07 12:49
這個(gè)是這樣的，如果你匯算清繳前發(fā)現(xiàn)了，咱就直接調(diào)整交所得稅就行了。
如果你是匯算清繳之后發(fā)生的。你就聯(lián)系稅務(wù)局，然后按照稅務(wù)局說(shuō)的處理就行了。因?yàn)楣ぷ髦凶罱K還是以你當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的要求為準(zhǔn)。不然咱就是直接做賬的，稅務(wù)局也能發(fā)現(xiàn)的，最后還是讓你說(shuō)明咱就被動(dòng)的。
84784957
2023 07/07 13:50
那可怎么怎么辦,那就是要補(bǔ)稅了
玲老師
2023 07/07 13:54
是的，這個(gè)就是要補(bǔ)交稅款的。
84784957
2023 07/07 14:23
還要滯納金嗎
如果是5.31前不用滯納金？
過(guò)了5.31要滯納金？
這個(gè)是這樣的，出口業(yè)務(wù)是去年發(fā)生的，但是去年沒(méi)有收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我無(wú)法做成本啊，只能估一個(gè)數(shù)，那現(xiàn)在收到發(fā)票了才知道是成本估得太低
有些在去年做帳時(shí)還沒(méi)有結(jié)關(guān)的，我是看出口日期是12.31前就都先預(yù)估入收入和成本
這樣也要補(bǔ)？
玲老師
2023 07/07 14:36
你好 1會(huì)? 2匯總前調(diào)整不會(huì)
3會(huì)
4是要補(bǔ)??
建議和稅局確認(rèn) 以稅局為準(zhǔn)
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