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老師，這題綠色部分不理解啊，攤銷按成本的175%怎么會變成75%？？C選項(xiàng)
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您好，正在給您回復(fù)，謝謝
2023 07/06 16:59
小林老師 
2023 07/06 17:02
會計(jì)按正常金額折舊攤銷，但企業(yè)所得稅計(jì)算可以加計(jì)扣除
84785003 
2023 07/06 17:11
老師，第6題A選項(xiàng)我算的是256.5，所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅%2b遞延負(fù)債-遞延資產(chǎn)=（1000%2b100）*0.15%2b105-13自2022年開始所得稅稅率為25%，為什么2021年也用25%？？.5=256.5.
84785003
2023 07/06 17:13
老師，第6題A選項(xiàng)我算的是256.5，所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅%2b遞延負(fù)債-遞延資產(chǎn)=（1000%2b100）*0.15%2b105-13.5=256.5。自2022年開始所得稅稅率為25%，為什么2021年也用25%？？
小林老師
2023 07/06 17:21
計(jì)算遞延所得稅，是看未來轉(zhuǎn)回時(shí) 的稅率
84785003
2023 07/07 08:46
那不是應(yīng)該按175%攤銷嗎？為什么無形資產(chǎn)成本和研發(fā)費(fèi)用都是75%呢？
小林老師
2023 07/07 08:48
攤銷正常按會計(jì)口徑，就是計(jì)算企業(yè)所得稅可以多扣除75%
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