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您好老師！今年第一季度增值稅不超30萬的免繳納，但是在第一季度末忘記做分錄了，請(qǐng)問現(xiàn)在如何補(bǔ)做分錄？謝謝
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你好，第一季度增值稅不超30萬的免繳納，現(xiàn)在補(bǔ)做的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2023 06/30 09:24
84784976 
2023 06/30 09:27
好的，謝謝老師
鄒老師 
2023 06/30 09:27
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
84784976
2023 06/30 09:33
老師，還有一個(gè)問題請(qǐng)教：去年年初已支付A公司貨款了，供貨商在2022年6月份開具發(fā)票但是采購部員工現(xiàn)在才記得拿發(fā)票過來，當(dāng)時(shí)付款分錄：
借：應(yīng)付賬款A(yù)公司
貸：銀行存款
請(qǐng)問，現(xiàn)在收到去年開具的發(fā)票怎么入賬做分錄呢？
鄒老師
2023 06/30 09:34
你好，現(xiàn)在收到去年開具的發(fā)票
借：庫存商品等科目，貸：應(yīng)付賬款—A公司
84784976
2023 06/30 09:36
老師，剛才說錯(cuò)了，不是貨款，是咨詢服務(wù)費(fèi)
84784976
2023 06/30 09:38
請(qǐng)問現(xiàn)在收到去年開具的咨詢服務(wù)發(fā)票，可以這樣做分錄嗎？
借；管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付賬款A(yù)公司
鄒老師
2023 06/30 09:42
你好，是咨詢服務(wù)費(fèi)，借方就是：以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用
84784976
2023 06/30 09:45
老師，采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的也是用“以前年度損益調(diào)整”這科目嗎？
鄒老師
2023 06/30 09:45
你好，采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，跨年費(fèi)用，直接計(jì)入：利潤分配—未分配利潤
84784976
2023 06/30 09:47
那分錄是這樣寫對(duì)嗎？
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)付賬款A(yù)公司
鄒老師
2023 06/30 09:47
你好，是的，是這樣的
84784976
2023 06/30 09:52
感謝您的指導(dǎo)老師
鄒老師
2023 06/30 09:52
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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