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老師，麻煩講解一下這塊？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好； 對(duì)的； 就是這樣來理解的； 是的? ； 你 按月申報(bào)的時(shí)候可以抵減預(yù)交金額和進(jìn)項(xiàng)稅； 差額在繳納增值稅的
2023 06/27 14:53
84784950 
2023 06/27 14:56
老師，您看清楚我說的題干，進(jìn)項(xiàng)稅額3000是我取得分包專3%的發(fā)票入帳的，但取得的專3%發(fā)票在預(yù)繳時(shí)已經(jīng)做分包扣除了，我總覺得既然在分包時(shí)扣除了這部分稅額，那進(jìn)項(xiàng)再扣除不是重復(fù)扣除了？
meizi老師 
2023 06/27 14:59
你好； 一般計(jì)稅 預(yù)交 比例是2% 、 你預(yù)交的金額是按這個(gè)來計(jì)算的 ； 你可以減去分包金額來 計(jì)算預(yù)交的?
84784950
2023 06/27 15:07
老師，我知道一般計(jì)稅是按2%預(yù)繳，預(yù)繳稅是（212000-103000）/1.09*0.02=2000，銷項(xiàng)是212000/1.09*0.09=17504.59，預(yù)繳是2000，我現(xiàn)在搞不明白的是，103000元是取得3%的專票分包款，在預(yù)繳時(shí)扣除了，那么此發(fā)票我在入帳時(shí)的稅額3000是進(jìn)入進(jìn)項(xiàng)里，最后的未交增值稅是17504.59-2000-3000？這3000的稅額不是重復(fù)扣除了？您從申報(bào)表的角度講一下。
meizi老師
2023 06/27 15:08
發(fā)票 是按3%來開 ； 你預(yù)交比例是2% ；這個(gè)兩個(gè)是兩個(gè)情況的操作；? 你就想著開3% 就得按3%計(jì)算預(yù)交嗎??
84784950
2023 06/27 15:10
老師，恕我才疏學(xué)淺，真沒看懂您后面再說什么
meizi老師
2023 06/27 15:15
意思就是 開票正常按3%開給你 ； 你 計(jì)算預(yù)交金額的時(shí)候 減去分包金額? 去按2%預(yù)交給稅務(wù)局 ；
84784950
2023 06/27 15:16
老師，看我寫的過程表示我知道預(yù)繳這塊，您到現(xiàn)在清楚我不明白的點(diǎn)在哪里嗎？
meizi老師
2023 06/27 15:18
你好；? 你問的是? 計(jì)算增值稅的時(shí)候 ； 要減去預(yù)交和進(jìn)項(xiàng)稅的 ； 這個(gè)地方是對(duì)的；? 本身就是要減去的 ；
84784950
2023 06/27 15:20
暈，我問的是會(huì)不會(huì)重復(fù)扣稅的問題，誰問您銷-進(jìn)-預(yù)繳的問題了？？？？
meizi老師
2023 06/27 15:25
不會(huì)的 ；? 比如 你 銷項(xiàng)稅是 發(fā)生了100 ； 你進(jìn)項(xiàng)稅? 有認(rèn)證了 50 ；? 你預(yù)交了30 ；? 到時(shí)你只需要繳納20即可； 不會(huì)重復(fù)的；? ? 系統(tǒng)都會(huì)自動(dòng)算； 不會(huì)重復(fù)哈? ?
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