問(wèn)題已解決

采購(gòu)業(yè)務(wù)授權(quán)規(guī)定：100萬(wàn)元（不含）以下的采購(gòu)業(yè)務(wù)由采購(gòu)部經(jīng)理審批，超過(guò)100萬(wàn)元的采購(gòu)業(yè)務(wù)由經(jīng)理辦公會(huì)審批。為了節(jié)約采購(gòu)時(shí)間，采購(gòu)人員將一批標(biāo)的150萬(wàn)元的物資采購(gòu)合同，拆成80萬(wàn)元和70萬(wàn)元金額的同一供應(yīng)商供貨的兩個(gè)合同，以規(guī)避經(jīng)理辦公會(huì)的集體審批要求：請(qǐng)分析該企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度在設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/20 10:01
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 采購(gòu)內(nèi)控的授權(quán)審批權(quán)責(zé)不夠清晰，且低于100萬(wàn)的合同直接由采購(gòu)部門內(nèi)部審批，業(yè)務(wù)人員權(quán)力過(guò)大，缺乏內(nèi)部監(jiān)督。應(yīng)該對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)設(shè)置分級(jí)審批，加入外部其他部門的審批層級(jí)，并對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行定期檢查
2023 06/20 10:04
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