問(wèn)題已解決

有限公司自然人股東占70%，認(rèn)繳700萬(wàn)，實(shí)繳60萬(wàn)，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)讓22%股權(quán)給另外一個(gè)員工，去年有盈利30多萬(wàn)，到5月份未分配利潤(rùn)只有4萬(wàn)，這樣的情況我轉(zhuǎn)讓協(xié)議的轉(zhuǎn)讓價(jià)格能填寫(xiě)1元嗎？

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/20 09:06
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，之前實(shí)際有沒(méi)有投資，你寫(xiě)一塊錢(qián)，這個(gè)應(yīng)該你稅務(wù)局不認(rèn)可的，這個(gè)金額太低。
2023 06/20 09:06
84784991
2023 06/20 09:08
你好，老師，認(rèn)繳700萬(wàn)，實(shí)繳大概60萬(wàn)，只轉(zhuǎn)讓22%
郭老師
2023 06/20 09:10
60*22% 可以按照這個(gè)價(jià)格來(lái)轉(zhuǎn)的，但是這個(gè)價(jià)格需要交個(gè)稅，因?yàn)閱挝挥杏?/div>
84784991
2023 06/20 09:14
那如果我這個(gè)月還是虧本，下個(gè)月再去變更時(shí)沒(méi)有未分配利潤(rùn)了，或者負(fù)數(shù)了，是不是就不用交個(gè)稅了呢？
郭老師
2023 06/20 09:16
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784991
2023 06/20 09:22
那股價(jià)以60*22%轉(zhuǎn)讓是叫平價(jià)轉(zhuǎn)讓對(duì)嗎？認(rèn)繳金額是220萬(wàn)，轉(zhuǎn)讓以后，新的股東后面是不是也要實(shí)繳220萬(wàn)，實(shí)繳時(shí)間就是章程里規(guī)定的時(shí)間內(nèi)。
郭老師
2023 06/20 09:25
你好 是的，是這么做的。
84784991
2023 06/20 09:36
那我下個(gè)月去做變更時(shí)未分配利潤(rùn)為負(fù)數(shù)時(shí)，那能以0元價(jià)格轉(zhuǎn)讓嗎？原來(lái)的股東實(shí)繳的還是算原來(lái)股東的，原來(lái)股東轉(zhuǎn)讓完還有48%股權(quán)，最終不是也得實(shí)繳480萬(wàn)，現(xiàn)在才實(shí)繳60萬(wàn)，能這樣操作嗎？
郭老師
2023 06/20 09:37
你稅務(wù)局認(rèn)可的可以的。
郭老師
2023 06/20 09:38
你把這個(gè)70全部轉(zhuǎn)讓出去還是怎么了？里面都在合同里面約定好了就行，股權(quán)轉(zhuǎn)讓書(shū)里面都寫(xiě)上
84784991
2023 06/20 09:45
原來(lái)股東占70%股權(quán)，現(xiàn)在轉(zhuǎn)讓其中的22%股權(quán)出去，那我下個(gè)月去做變更時(shí)未分配利潤(rùn)為負(fù)數(shù)時(shí)，能以0元價(jià)格轉(zhuǎn)讓嗎？就是能不能原來(lái)的股東實(shí)繳的60萬(wàn)還是算原來(lái)股東的？
郭老師
2023 06/20 09:47
能不能轉(zhuǎn)讓我不清楚，我們這邊是不認(rèn)可，我不能保證你稅務(wù)局那邊就認(rèn)可，大部分是不認(rèn)可的，如果他不認(rèn)可會(huì)要求你們調(diào)整，你再不調(diào)整的話(huà)，你就要求評(píng)估 如果認(rèn)可零轉(zhuǎn)讓的話(huà)，他需要投資進(jìn)來(lái)的是700萬(wàn)乘以22%。按照這個(gè)來(lái) 以后需要認(rèn)繳的資本是這些
84784991
2023 06/20 09:55
好的，那如果稅局認(rèn)可零元轉(zhuǎn)讓?zhuān)窃瓉?lái)股東實(shí)繳的60萬(wàn)是不是也得相應(yīng)減掉60*22%的價(jià)格相當(dāng)于虧掉了這十多萬(wàn)，變更完以后原來(lái)股東之前實(shí)繳金額就不是60萬(wàn)了呢？
郭老師
2023 06/20 09:57
這個(gè)你看股東要求是認(rèn)繳是零轉(zhuǎn)讓?zhuān)€是認(rèn)繳是按照60乘以22%轉(zhuǎn)讓。
郭老師
2023 06/20 09:57
之前的那個(gè)股東，他本來(lái)就沒(méi)有投資完。
84784991
2023 06/20 10:08
我的意思是如果以60*22%價(jià)格轉(zhuǎn)讓?zhuān)侵皩?shí)繳的金額也肯定是相應(yīng)減少60*22%的金額，那如果稅率認(rèn)可0元轉(zhuǎn)讓?zhuān)遣皇翘澅巨D(zhuǎn)讓了，那之前實(shí)繳的金額要相對(duì)應(yīng)減少60*22%金額嗎？之前那個(gè)股東沒(méi)有投資完，如果零元轉(zhuǎn)讓原來(lái)實(shí)繳的還是60萬(wàn)，那后面不是才要實(shí)繳420萬(wàn)，如果要減少60*22%=13.2萬(wàn)，那后面實(shí)繳金額不是要433.2萬(wàn)了？
郭老師
2023 06/20 10:09
是的 是的，是這么做的。
84784991
2023 06/20 12:07
老師，那我這個(gè)有限公司到5月份未分配利潤(rùn)為4萬(wàn)這個(gè)月自然人股東一定要轉(zhuǎn)讓22%出去，除了自然人股東要交個(gè)稅還要交什么稅嗎？公司要繳什么稅嗎？怎么計(jì)算？
郭老師
2023 06/20 12:10
轉(zhuǎn)讓的金額乘以萬(wàn)分之五/2 印花稅
郭老師
2023 06/20 12:10
公司不需要繳納稅款的，這個(gè)是股東雙方繳納印花稅。
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