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我這邊4S店,銷售車輛方式屬于平銷返利方式。 (汽車的售價等于或低于進價,然后每月底根據(jù)月銷售量,廠家給予返利) 廠家給我的返利屬于虛擬返利,返利金額是根據(jù)銷售數(shù)量打入一個虛擬賬戶,我們可以根據(jù)這個虛擬賬戶訂車,然后有折扣價錢。折扣價錢從虛擬賬戶扣減。 1、收到廠家的虛擬返利應(yīng)該怎么做會計分錄?需要確認收入 嗎? 2、收到廠家返利并沒有給廠家開具發(fā)票! 3、還有在訂車過程中,有折扣價格,這個折扣價格是從虛擬賬戶中減去的,那么這個分錄又怎么做?

84784949| 提問時間:2017 12/24 12:43
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84784949
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
4、在客戶購車時也開足了發(fā)票。也就是賣給客戶10萬元的車,因廠家的促銷政策是月末按銷量每一臺車返5000元,實際收到客戶95000元。票開了10W。掛了:借:應(yīng)收賬款—廠家返利 ???5000(最終是回到這個虛擬的賬戶)如何處理?
2017 12/24 12:45
王雁鳴老師
2017 12/24 14:45
您好,1、收到廠家的返利,分錄,借;預(yù)付賬款,貸;應(yīng)收賬款-廠家返利。 2、不需要給廠家開發(fā)票了。 3、折扣一般情況下直接體現(xiàn)在進價的發(fā)票中了,不需要再做賬處理了,直接按折扣后的金額記庫存商品就行。 4、等廠家返利后,借;預(yù)付賬款,貸;應(yīng)收賬款-廠家返利。
84784949
2017 12/24 15:12
老師,廠家讓我們開了一張銷售折讓紅票讓我們用返利下車,這一筆又怎樣處理呢?
王雁鳴老師
2017 12/24 15:19
您好,“廠家讓我們開了一張銷售折讓紅票讓我們用返利下車”?不好意思,我沒有完全明白這句話的意思,麻煩您再詳細描述一下,謝謝。
84784949
2017 12/24 16:37
11月份我公司虛擬賬戶有剩一筆12萬的資金,廠家就讓我公司開了一份12萬銷售折讓紅字發(fā)票。
王雁鳴老師
2017 12/24 16:40
您好,這個不應(yīng)該啊,應(yīng)該對方開銷售折讓紅字發(fā)票才對的啊。怎么是讓貴公司開銷售折讓紅字發(fā)票啊。說不通啊。
84784949
2017 12/24 16:41
在12月份又把這12萬下了一臺車。并開了發(fā)票給我們。老師我這樣講述不知道清楚些不?
84784949
2017 12/24 16:44
我現(xiàn)在是不知道怎么做分錄才對。
王雁鳴老師
2017 12/24 16:45
您好,還是不完全清楚,按您的描述,按我的理解,廠家返利給貴公司,要么廠家開銷售折讓的紅字發(fā)票,要么貴公司開藍字發(fā)票給廠家,怎么會讓貴公司開紅字銷售折讓發(fā)票啊,我有點想不明白了,不好意思。
84784949
2017 12/24 17:14
老師,是這樣的,廠家返利是放在營運系統(tǒng)里的,我們的資金也是打入這個系統(tǒng)。平常返利是從車價里扣除比如:10w的車那么廠家就會扣我們預(yù)付款9.8w扣返利款2000元,開票金額就只是9.8w。到一定金額后廠家就不 這樣扣除會讓我們開紅票沖紅。沖紅多少金額就會用多少金額下車.
84784949
2017 12/24 17:17
我想問下這沖紅的進項可不可以直接進項轉(zhuǎn)出而不做主營業(yè)務(wù)成本?
王雁鳴老師
2017 12/24 17:21
您好,紅字發(fā)票抬頭是開給廠家的嗎?10w的車那么廠家就會扣我們預(yù)付款9.8w,扣返利款2000元,開票金額就只是9.8w,這是正常的操作啊,以后讓貴公司開紅字發(fā)票了,我就不明白了,是開的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》吧,不是紅字發(fā)票吧?
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