问题已解决

老師您好,請(qǐng)問(wèn)這道題目中,納稅義務(wù)是在7月份的。那5月賒銷(xiāo)的時(shí)候 怎么做賬呀? 包括7月份的賬務(wù) 處理,麻煩您給我列一下。

FAILED
84785035| 提问时间:2023 05/24 22:29
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大偉老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)稍等正在為你編輯中
2023 05/24 22:45
大偉老師
2023 05/24 22:51
5月份會(huì)計(jì)分錄 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)有借方余額的,反應(yīng)本期度應(yīng)交未交的增值稅。
84785035
2023 05/24 23:07
您好 請(qǐng)問(wèn)5月的關(guān)于應(yīng)交稅費(fèi)的分錄,我不太理解 可以請(qǐng)您單獨(dú)列一下嗎? 還有7月 發(fā)生納稅義務(wù)了 要怎么做分錄呢?
大偉老師
2023 05/24 23:17
因?yàn)椴恍枰U納,但會(huì)計(jì)科目中又出現(xiàn)了銷(xiāo)項(xiàng)稅額,所以要結(jié)轉(zhuǎn)。 1、借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 2、借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅 然后這筆未交的稅金就一直在應(yīng)交稅金-未交增值稅科目中了,7月份繳納時(shí)的分錄: 借:應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸:銀行存款
大偉老師
2023 05/24 23:20
總得來(lái)說(shuō)這收入進(jìn)行了會(huì)計(jì)記賬,但是因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定了不需要繳納,在申報(bào)增值稅時(shí),就不需要申報(bào)該筆稅金,然后結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目里面,一直放著,等到需要繳納的時(shí)候再繳納并沖平未交增值稅科目即可。
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