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問題已解決
請問老師，我收到一張普通發(fā)票是個人的稅務(wù)代開的技術(shù)咨詢費，也幫他代扣代繳個人所得稅稅款了，那要怎么做賬務(wù)處理啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
收到發(fā)票的時候
借：管理費用-咨詢費
貸：應(yīng)付賬款
支付咨詢費的時候
借：應(yīng)付賬款
貸；應(yīng)交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
申報繳納個人所得稅
借：應(yīng)交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
2023 05/23 22:36
84785041 
2023 05/23 22:41
好的，還有個問題，這張票我在去年12月時收到，在今年1月份用銀行支付，我分錄做錯了，那應(yīng)該怎么做呢
?借:管理費用-咨詢費
貸:其他應(yīng)付款
bamboo老師 
2023 05/24 06:11
請問您分錄怎么做的
84785041
2023 05/24 07:33
借:管理費用-咨詢費
貸:其他應(yīng)付款 -
這就是我做的錯誤分錄
bamboo老師
2023 05/24 07:49
用了其他應(yīng)付款科目 是么
款項已經(jīng)支付了么
84785041
2023 05/24 09:45
支付了，我們銀行支付的
bamboo老師
2023 05/24 09:46
那其他應(yīng)付款平了 不需要調(diào)整了啊
84785041
2023 05/24 09:50
問題是我其他應(yīng)付款的二級科目我們公司某個人的，我看錯了，我以為是他報銷沖借款的，其實不是這張咨詢費的單子是支付給別人的技術(shù)咨詢費
bamboo老師
2023 05/24 09:50
那您付款的時候沒有付錯吧？
84785041
2023 05/24 09:52
銀行付款付的人沒錯，就是想把其他應(yīng)付款給改回來
bamboo老師
2023 05/24 09:56
貸 其他應(yīng)付款 貸方紅字 錯誤分錄
貸 其他應(yīng)付款 貸方藍字 正確分錄
84785041
2023 05/24 10:11
然后在做一張支付咨詢費的分錄嗎
借：應(yīng)交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
bamboo老師
2023 05/24 10:16
這個是支付個人所得稅的分錄啊
84785041
2023 05/24 10:19
收到咨詢費發(fā)票是在去年11月，今年1月銀行付款的，包括我那筆錯誤分錄，完整的分錄應(yīng)該怎么做呢老師
bamboo老師
2023 05/24 10:24
收到發(fā)票的時候
借：管理費用-咨詢費
貸：其他應(yīng)付款
支付咨詢費的時候
借：其他應(yīng)付款
貸；應(yīng)交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
申報繳納個人所得稅
借：應(yīng)交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
調(diào)整
貸 其他應(yīng)付款 貸方紅字 錯誤分錄
貸 其他應(yīng)付款 貸方藍字 正確分錄
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