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最好是其他應(yīng)付款或者其他應(yīng)收款，你做應(yīng)付職工薪酬的話，虛增了你的工資 第二個(gè)，那你的借方和貸方分別再減去這個(gè)100就可以的。你其實(shí)借方貸方都是虛增了100，這個(gè)倒不影響你交稅，但是你填寫(xiě)職工薪酬明細(xì)表需要減去，因?yàn)檫@個(gè)實(shí)際金額和稅收金額會(huì)和你自然人電子稅務(wù)局申報(bào)的個(gè)稅那邊比對(duì) 借方是一致的，計(jì)提的可以大于小于，但是你支付的和申報(bào)的得是一致，如果不一致的話，你申報(bào)的少了，會(huì)影響你抵扣企業(yè)所得稅的。

老師，我匯算清繳的實(shí)際數(shù)是已經(jīng)減去這個(gè)100了，跟個(gè)稅對(duì)上了，申報(bào)和實(shí)際支付是一致的。就是想知道要不要在年做一個(gè)調(diào)整憑證，還是不用去做這個(gè)調(diào)整分錄調(diào)整去年的這個(gè)100。也就是我有點(diǎn)不太理解，是否應(yīng)付職工薪酬的累計(jì)數(shù)必須做到跟個(gè)稅系統(tǒng)一致。比如今年5月工資還沒(méi)計(jì)提，然后去年到現(xiàn)在的應(yīng)付職工薪酬的實(shí)際發(fā)生是10000，個(gè)稅系統(tǒng)也是10000，但是我的賬套里應(yīng)付職工薪酬去年到現(xiàn)在的累計(jì)數(shù)是10200=10000+去年退款做了筆分錄100+去年方向做反導(dǎo)致的100。那么請(qǐng)問(wèn)，我在今年五月做兩筆調(diào)整分錄，以便應(yīng)付職工薪酬的累計(jì)數(shù)變成10000嘛？

不需要的，不用調(diào)整的。這里你忽略就可以。

老師，第一，前面去年方向做反和工資退款，今年我都不用調(diào)整這個(gè)分錄的，對(duì)吧？第二，請(qǐng)教下，我現(xiàn)在跟個(gè)稅系統(tǒng)去核對(duì)，發(fā)現(xiàn)兩個(gè)問(wèn)題，1有員工個(gè)稅系統(tǒng)里的工資填寫(xiě)錯(cuò)誤，這個(gè)咋辦？肯定導(dǎo)致他的個(gè)稅有問(wèn)題了。2.試用期員工的工資我也發(fā)放，個(gè)稅系統(tǒng)單個(gè)統(tǒng)計(jì)含進(jìn)試用期了，但是為何扣繳申報(bào)表里不含試用期的員工工資啊

第一個(gè)對(duì)的是的，第二個(gè)需要更正申報(bào)，自然人電子事務(wù)局摳腳端首頁(yè)選擇所屬期，然后找下面的綜合所得申報(bào)，找左邊報(bào)表報(bào)送，右邊更正申報(bào)。 第三個(gè)你是換了電腦嗎？還是你給他減員了？

老師，第一，是去年的5月和12月的工資和個(gè)稅，該員工已經(jīng)做了個(gè)稅匯算清繳。但是我查了下，發(fā)現(xiàn)該員工是不需要繳納個(gè)稅的，所以不涉及去年個(gè)稅的調(diào)整。就是個(gè)稅系統(tǒng)里的累計(jì)收入和企業(yè)所得稅的匯算清繳數(shù)據(jù)對(duì)不上，對(duì)不上了。也去作廢調(diào)整去年的個(gè)稅申報(bào)表嘛？

對(duì)的，是的，他修改年匯算清繳，然后你們?cè)傩薷念A(yù)繳。

好的，老師，非常感謝，我已在調(diào)整。不過(guò)我還是想跟您再確認(rèn)下，要不要在本月調(diào)整分錄的事情。第一如果是計(jì)提12月工資的分錄，做到了1月。本月發(fā)現(xiàn)后，那么肯定需要做一個(gè)調(diào)整分錄對(duì)吧？第二，本月發(fā)現(xiàn)，去年因賬號(hào)問(wèn)題退工資又重發(fā)工資的分錄，誤通過(guò)應(yīng)付職工薪酬，而不是其他應(yīng)付款。本月發(fā)現(xiàn)去年有一筆應(yīng)付職工薪酬的分錄做反向了。這兩筆分錄不用在本月做一個(gè)調(diào)整嘛？因?yàn)檫@個(gè)問(wèn)題我昨天問(wèn)您的時(shí)候，您說(shuō)做一個(gè)調(diào)整分錄，但是今天又說(shuō)可以忽略不用調(diào)整了。所以我想確認(rèn)下，到底本月做不做這兩個(gè)的調(diào)整分錄

借應(yīng)付職工薪酬工資，貸銀行存款，借銀行存款，貸應(yīng)付職工薪酬，你已經(jīng)做了這一個(gè)。不用再做了，你再做的話還會(huì)增加的，你在當(dāng)月的話，你可以修改，你能反結(jié)賬修改嗎？把這個(gè)應(yīng)付職工薪酬工資改成其他應(yīng)付款。 你再修改一下，借其他應(yīng)付款待應(yīng)付職工薪酬工資，借應(yīng)付職工薪酬工資，貸期的應(yīng)付款又增加了應(yīng)付職工薪酬，不是嗎？

老師，請(qǐng)問(wèn)能按照順序回答我嘛，我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。第一跨年計(jì)提12月工資的這個(gè)，是否本月通過(guò) 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，做一個(gè)調(diào)整分錄？第二，去年做的方向相反的，如果需要調(diào)整，那我直接借 應(yīng)付職工薪酬—社保 -100 借 應(yīng)付職工薪酬-100，做一個(gè)負(fù)數(shù)，這樣可以嘛？還是不在本月不調(diào)整？第三，去年退款的，做個(gè)負(fù)數(shù)可以嘛，就是借應(yīng)付職工薪酬—工資 -100 貸應(yīng)付職工薪酬—工資-100？還是不調(diào)整了？

對(duì)的，是的，第一個(gè)正確的

第二個(gè)貸方的二級(jí)科目是哪一個(gè)？ 你這樣做的話，影響今年的社保金額。 第三個(gè)你要修改去年的還是修改今年。

第二個(gè)和第三個(gè)，都是發(fā)現(xiàn)去年有問(wèn)題，所以是要修正去年的。匯算清繳時(shí)，我已調(diào)減并按照實(shí)際填寫(xiě)，就是想知道要不要在本月做二個(gè)調(diào)整分錄。第二個(gè)相反方向的是社保，社保虛增100了，所以二級(jí)做負(fù)數(shù)100，調(diào)減社保。所以，請(qǐng)問(wèn)第二個(gè)需要在本月的財(cái)務(wù)軟件里，做調(diào)整分錄嘛？第三個(gè)需要在本月的財(cái)務(wù)軟件里做一個(gè)調(diào)整分錄嘛？

你做賬務(wù)處理做到12月份，這個(gè)不影響你的余額，一正一正數(shù)一負(fù)數(shù)不就抵扣了嗎？你借應(yīng)付職工薪酬社保負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付職工薪酬社保負(fù)數(shù) 它不影響你所有的數(shù)據(jù)。因?yàn)槟愕挠囝~沒(méi)有變化，損益類(lèi)的也沒(méi)有變化。你做賬務(wù)處理做到12月份，這個(gè)不影響你的余額，一正一正數(shù)一負(fù)數(shù)不就抵扣了嗎？你借應(yīng)付職工薪酬社保負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付職工薪酬社保負(fù)數(shù) 它不影響你所有的數(shù)據(jù)。因?yàn)槟愕挠囝~沒(méi)有變化，損益類(lèi)的也沒(méi)有變化。

老師，我是問(wèn)要不要在五月做兩筆調(diào)整分錄來(lái)調(diào)整去年的，不是在12月。另外我做完調(diào)整分錄后，余額是不變，但是余額表的累計(jì)數(shù)變化了，。如果5月做了這兩筆，那么去年1月到今年五月的應(yīng)付職工薪酬—工資/社保的累計(jì)數(shù)，就跟這17個(gè)月實(shí)際發(fā)生的累計(jì)數(shù)一致了。目前我沒(méi)做調(diào)整分錄，17個(gè)月社保工資的實(shí)際累計(jì)數(shù)，沒(méi)有一個(gè)能直觀的從賬套里取數(shù)，都需要取數(shù)后，手動(dòng)加減才有，所以才問(wèn)下您。這個(gè)情況下，我在5月做個(gè)調(diào)整分錄呢？還是不做，以后手動(dòng)加減？哪個(gè)比較好

不需要不建議在五月份調(diào)整 今年五月份調(diào)整，你在去年還是不一樣，你在今年相當(dāng)于是調(diào)整了也沒(méi)有用。

好的，老師。非常感謝。另外請(qǐng)教下，請(qǐng)問(wèn)我司工商年檢里的減免稅是自動(dòng)出來(lái)的，請(qǐng)問(wèn)這數(shù)據(jù)是哪里來(lái)的啊，我是小微企業(yè)，而且去年是虧損狀態(tài)的，不知道這個(gè)數(shù)據(jù)是哪里自動(dòng)得來(lái)的

您好，同學(xué)，截圖給我看下呢